所得税申报 可以不填财务报表吗

所得税申报 可以不填财务报表吗

企业申报所得税时,一般情况下不需要提供财务报表,但如果是一下企业类型,则需要报送.

纳入《企业所得税法》第24条规定抵免范围的外国企业或符合《企业所得税法》第45条规定的受控外国企业还应报送按照中国会计制度编报的年度独立财务报表.

企业所得税纳税人注意事项:

1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任.

2. 纳税人在资料完整且符合法定受理条件的前提下,最多只需要到税务机关跑一次.

3. 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税.

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业.

关于个税申报

我忘记填报临时工这个月的劳务收入了,下月能补填吗?

2月份的个税是0申报,我忘记申报了,只能大厅么?

第一种情形属于漏报.税局对个税管理比较严格,因此建议携带资料去大厅做更正.

第二种情形属于逾期未申报,需要在金三个税软件中做相关操作后,携带介质去大厅补报.具体操作为:软件里申报模式改为介质模式,填写保存数据后,导出文件带至大厅申报.注意:记得软件里再改回网络模式,不然会影响下个月个税的正常申报.

两种情形携带的资料及操作的详细步骤请查看申报姐之前的推送:

关于【事项】申报

老师,您好,我想请教下,发票明细数据这张表是什么?每个月都要报送么?

【填写】-【事项】中的一张FP002发票明细数据报送(如下图所示),不是每家企业都需要报送的.

以前使用通用机打发票的企业,需要将开票数据上传,方便后续的验旧,使用的就是这张表.现在用的比较少了,而且申报失败比较多,暂时只能去大厅申报.

一般每周(周一到周日)报送一次,而且需要注意:填写完发送一张出去后,必须在收到这张的申报回执之后,才能再填写下一张.

关于新用户申报

老师好!想请教一下,新办企业,本月核定税种,想网上申报,但过了申报期,怎样操作?

如果是没有开通电子申报的新企业,首先需要去税务大厅做电子报税认定,然后联系对口的网上电子报税服务商开通电子报税,才能网上申报.

查看对口的网上电子报税服务商请点击:

其次,开通后需要安装软件、新建账户等操作.建议联系对口的网上电子报税服务商咨询近期是否有新用户培训.

再次,还需要确认一下税种认定开始时间是什么时候.如果是7/1开始,那要到8月申报期才能报送报表.

关于往期的申报错误

我3月份申报的时候确认了一项进项,但是这张发票当时没认证通过,4月份才认证通过,现在还能网上更正吗?还是必须去大厅更正申报?

如果是要纠正往期的申报数据(会计报表除外),只能去税务大厅更正.

关于往年的会计报表

现在调整了2016年的账,报表也变动了,2017年已申报的报表也全不对了,金税三中要如何修改?是从2016年12月开始修改每月报表呢,还是直接在当月在报表中改正确,前面月份的不用管了?

如果是会计报表,建议尽量将之前每个月的报表逐月修改准确,因为错误的填报会给企业带来税收风险.

可以直接在网上申报中操作(参照中的第四种情形).

如果是其他涉税报表,需要前往税务大厅更正每一期的.

关于企业所得税申报

发现4月申报的企业所得税报错,系统上是否能作废重新填写?

不能作废,往期的申报数据(会计报表除外),只能去税务大厅更正.但是企业所得税比较特殊,您可以在第二季度或第三季度申报的时候自行调整,然后等到来年年初汇算清缴的时候最终定稿,多退少补.

所得税申报可以不填财务报表吗?会计学堂小编最后给大家简单介绍下,企业申报所得税时,一般情况下不需要提供财务报表,但如果是一下企业类型,则需要报送.如果大家看完上文内容还存在疑问的话,可以联系答疑老师解答.