总账明细账怎么做

总账明细账的编制，主要涉及到两个方面的内容：一是，根据总账中有关科目的原始凭证，由会计人员按照科目编制总账；二是，根据每个科目的明细凭证，由会计人员按照科目编制明细账。

一、编制总账

1.汇总原始凭证：首先，将原始凭证按科目和日期进行汇总，按照有关科目，从原始凭证中取出有关科目的借、贷金额，统计在一起，按照日期顺序排列起来。

2.按照日期编制总账：将统计的有关科目的借、贷金额，按照日期顺序排列起来，依次填写在总账中，汇总计算起始余额和期末余额，以及本期发生借贷变动金额，完成总账的编制。

二、编制明细账

1.填写明细账：将每笔原始凭证的内容排列起来，填写在明细账中，依次填写详细的日期、凭证字号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等。

2.汇总计算：将每笔明细账的余额汇总起来，计算出起始余额和期末余额，以及本期发生借贷变动金额，明细账也就编制完成。

拓展知识：总账和明细账是会计工作中一个重要的环节，是会计核算和会计报表编制的基础。正确准确地编制总账和明细账，可以确保会计核算的准确性与可靠性，从而保证会计报表的真实性。