银行存款日记账书写要求

银行存款日记账书写要求主要涉及到交易记账、资金记账、科目余额记账、结转记账和汇总记账。

一、交易记账：

1、凭证必须准确、完整，用以证明存款交易的真实性；

2、收入必须记入存款交易册，收款人名字和金额需要准确和明确；

3、发放票据，并特别注明存款人及存款金额，票据作为存款的记账凭据；

4、发放现金时，需要交换凭证，凭证应由同行负责经签字凭据，并将存款人、收款人及存款金额记录入收支簿册。

二、资金记账：

在资金记账中，应明确账户的开立和关闭，以及账户的使用情况等，包括账户余额的增加或减少、投资收益、冻结账户等，此外，还要记录金融产品以及谁拥有、什么时候购买和销毁，以及投资收益等。

三、科目余额记账：

1、需要记录科目余额，如资金余额、账户余额等，记录账户余额的变动情况，并记录科目内有效的交易记录；

2、科目余额记账应当准确及时，及时补充记录，以避免流水单据出现缺失；

3、核对科目余额与帐户余额，确保余额的正确性；

4、定期更新科目余额记账，以确保信息的及时性、准确性。

四、结转记账：

1、定期审查账簿及存款科目，确定存款金额并记入账簿；

2、清算存款业务，将已经完成的存款科目结转至月末账；

3、准确计算账户余额，对结转金额进行审核，确保不存在任何错误；

4、比对收入和支出情况，检查是否有账户偏差。

五、汇总记账：

1、对各个月度的存款金额汇总记账，确认存款情况，核对是否存在任何异常情况；

2、比对每一笔存款，核查金额是否正确，及实际到账情况；

3、检查存款记录是否完整，确保记录的唯一性；

4、定期报送存款统计表，以及存折及凭证等必要凭证，记录账户的经营情况。

以上就是银行存款日记账书写要求的概况，通过以上要求可以有效地提高账户安全性和账号正确性，避免不必要的损失。

拓展知识：

除了上面提到的日记账书写要求，此外，为了更好地保障账户安全，银行还可以采取进一步的安全措施，例如采用授权码支付方式、监督和审查机制、可靠的安全设备、定期改变密码等。