企业出纳的工作内容和职责

企业出纳的工作内容和职责

出纳工作内容:收取各业务员上缴的现金销售款;办理银行转账的收款业务,填写相关的收款凭据;办理各类付款业务;做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作;发放员工工资,缴纳各种税款.岗位职责:负责与银行的一般业务接洽;负责银行账户的日常收付结算;负责报销已审批的费用报销单.

出纳岗位职责:

1.管理公司银行各个账户,负责开户登、销户注销以及银行证卡的管理.负责与银行的一般业务接洽.

2.负责银行账户的日常收付结算,银行存款日记账的登记的工作,并做到日清月结,及时清算为达账项,编制银行余额调节表.

3.负责现金收付,并在每天工作日结束前,及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对,填写《现金日记账》,做到账实、账表、账证、账账相符.

4.负责报销已审批的费用报销单.要认真审核各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定有误差的,要拒绝办理报销手续.

5.遵守公司现金管理制度,库存现金不得超过规定的限额,不坐支,不挪用,不得用白条顶库,保持现金与账面一致.及时掌握公司资金状况,确保资金收付的准确性及安全性,严禁开出空头支票.

6.负债发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作.

7.按规定订购发票,保管各项有价证券、公司印章、收据、发票的管理工作,保管好保险钥匙,确保其完整与安全.

出纳需要具备的素质有哪些?

1.要有良好的职业道德

(1)爱岗敬业.爱岗敬业是会计职业道德的基础.出纳员应该热爱本职工作,要有不厌其烦的劳动态度,全身心投入会计事业,兢兢业业,努力钻研业务,勤学多思,勤练多问,使自己的知识和技能适应所从事工作的要求.

(2)廉洁自律.廉洁自律是会计职业道德的前提.因为出纳员每天都和货币资金打交道,所以,与其他会计人员相比,出纳有其特殊性.为此,出纳员必须具备良好的职业道德,树立正确的人生观和价值观,遵纪守法,清正廉洁,公私分明,不贪不占,保持廉洁自律的优秀品质.

(3)客观公正.出纳员在工作过程中,必须遵守各种纪律、法规、准则和制度,依法办事,并保持客观公正的态度,实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时.同时,在自己的工作权限内,坚持原则,正确处理国家、单位和个人的利益关系,自觉抵制各种不正之风,保护单位合法权益不受侵犯.

(4)强化服务.出纳员要树立服务的思想意识,在处理各种出纳业务时,出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到.尊重就是尊重同事,虚心向同事学习、请教,重视同事的感受.原则就是要有原则地完成领导交给的各项任务;遇到自己无法解决的问题,应及时向领导请示;对工作认真负责,不把责任推给他人.主动就是要主动与他人打招呼,主动询问他人的需要.热情就是要在处理出纳业务时,态度和蔼,语言亲切.耐心就是耐心回答他人提出的问题,不计较他人的态度好坏和语言的轻重.周到就是尽一切可能为他人提供优质的服务.

(5)保守秘密.出纳员应当保守本单位的商业秘密,除法律规定和单位同意外,出纳员不得私自向外界提供或泄露本单位的会计信息.

2.要有较强的政策水平

出纳工作的特点之一是其具有很强的政策性.所以,出纳员要做好出纳工作,必须了解、熟悉和掌握国家有关会计、财税、金融法规和各项会计制度.出纳员每天处理大量的税金、票据并进行收付结算,哪些结算方式不宜采用,哪些票据不能报销,哪笔金额不能支付等,都必须以有关的法规制度为依据.因此,作为一名出纳员,要做好出纳工作,就必须加强学习,了解、熟悉、掌握现行的政策法规和各种会计制度,不断提高自己的政策水平,遵守财经纪律,遵守财务制度,明白自己哪些该干,哪些不该干,哪些该抵制,工作起来就得心应手,不犯错误,为企业把关守口.

3.要有熟练的专业技能

出纳员每天涉及大量的费用报销、票据签发和现金收付等事项,这就需要出纳员具有较强的业务处理能力、较快的计算速度和较高的准确性.所以,出纳员除了具备良好的职业道德和较强的政策水平外,还必须要有熟练的专业技能,如汉字及阿拉伯数字的正确书写;算盘、计算器、电脑、点钞票的熟练操作;熟练签发票据、办理结算、报销费用等业务处理流程与要求.

本文介绍了企业出纳的工作内容和职责是什么,同时也讲述了出纳需要具备的素质有哪些.出纳工作内容包括收取各业务员上缴的现金销售款;办理银行转账的收款业务,填写相关的收款凭据;办理各类付款业务;做好发票的申购、登记、发放、回收检查等管理工作等等.