增值税进项大于销项月末需要结转吗

增值税进项大于销项月末需要结转吗

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的.

销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额.

本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=(销项税+视同销售发生的销项税)-(进项税-进项税转出)

月末转入未交增值税科目如下:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

年末进项大于销项如何结转?

如为手工账,进项税额留抵不需做任何账务处理;如为软件账,查询应交增值税科目下的所有三级明细科目期末余额,将它们对冲转平,留下的部分恰好是留抵的进项税额.

销项税、进项税是三级科目.应缴税费-应缴增值税(销项税)、应缴税费-应缴增值税(进项税).

应交增值税=销项税-进项税.月末,如果销项税大于进项税,就是本月应交的增值税,会计分录:

借:应缴税费-应缴增值税(转出未交增值税) 贷:应缴税费-未交增值税.

(应缴税费-应缴增值税科目期末未零),下一个月交增值税,借:应缴税费-未交增值税,贷:银行存款.(此时应缴税费-未交增值税科目余额为零).

如果销项税小于进项税,说明公司增值税留抵,不需要做财务处理.年末增值税不需要做账务处理.

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进项税大于销项税时怎么报税啊

按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证,当月认证当月抵扣.

因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划,对取得的增值税专票在适当的时候去认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况.

当出现进项大于销项的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).

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