增值税发票红冲有效期已过怎么处理

增值税发票红冲有效期已过怎么处理

答: 第一种,将发票联和抵扣联交对方,由对方向主管税务机关申请逾期认证抵扣,对方抵扣后再进行进项税额转出,并向对方主管税务机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》给您,由您冲红.此种方法的缺陷在于,逾期认证抵扣是国家税务总局2011年出台一项新政策,申请逾期认证抵扣需由对方层层上报国家税务总局审批,手续较复杂,耗时长,一般一年多,且需要对方配合.

第二种,积极和主管税务机关协调、沟通,尽量举证证明这张发票对方确实没有抵扣,在征得主管税务机关的同意的情况下,将发票联次保留齐全,将销售收入和销项税额冲回.此种方法的缺陷在于,由于对方可以用复印件认证抵扣,也有可能申请逾期抵扣,因此即使联次齐全,主管税务机关也可能会对对方是否抵扣持怀疑态度,不敢担责同意您冲回收入和销项税额.

第三种,保留发票联次齐全,不冲销售收入和销项税额,搁置不理,主管税务机关询问时如实反映.实际上,即使您咨询主管税务机关,主管税务机关也很可能建议您采用这种方法,因为简单.但这种方法的缺陷在于,如果金额过大,您的公司对多缴的这笔税款是否能够或者说愿意承担.

增值税普通发票如何冲红字

答:增值税普通发票冲红,是指隔月发票作废,也称开具负数普通发票,不用告知税局.

若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因.然后直接开具增值税专用发票.

普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废,只能做红字冲销.而且不用申请,因为不是专用发票.

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废.

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

上述文章讲解的关于增值税发票红冲有效期已过怎么处理的问题大家是否都明白了呢,如果增值税发票红冲过了有效期那么我们就不能冲红了.会计学堂持续为大家更新,欢迎了解与关注.