职工福利费开了专票跨月当普票处理吗

2019-11-12 20:16 来源：网友分享

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给职工的福利费,对方开了专票不能抵扣,该怎么进行账务处理呢.比如福利费金额是2415.93元,税额是314.07元,价税合计是2730元.接下来会计学堂小编就这个问题和大家来讲讲职工福利费开了专票跨月当普票处理吗?有需要的同学请继续往下看.

职工福利费开了专票跨月当普票处理吗

1)给职工的福利费,对方开了专票,取得增值税专用发票先认证,因为,如果不认证的话,一段时间内,金三税系统会自动配比,会显示有滞留票,税局会查.

2)给职工的福利费,这张专票不能抵扣,可以在申报时选择不抵扣或进项税额转出就要以了.

3)进项税额转出账务处理

a,借:管理费用-福利费2415.93

应交税费-应交增值税(进项税额)314.07

贷:银行存款2730

b,进项税额转出账务处理

借:管理费用-福利费314.07

贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)314.07

收到的专票有误跨月怎么处理?

根据《厦门市国税局办税公开指南》,增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销售部分货物退回及发生销售折让的,购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请,经税务机关书面审核后出具.

申请开具红字增值税专用发票的审核需要准备以下资料办理:

一、纳税人应提供主表、份数

《开具红字增值税专用发票申请单》,2份

二、纳税人应提供资料

1. 与《开具红字增值税专用发票申请单》对应的蓝字发票.

2. 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在《开具红字增值税专用发票申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.销售方凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字专用发票.

三、税务机关承诺时限

提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,符合条件的2个工作日内办结.

四、办理部门

主管税务机关办税服务厅办理.

职工福利费开了专票跨月当普票处理吗

跨月发票作废怎么办?

1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废,在发票填开窗口里有个发票作废一栏,单点需要作废的发票,将其点成深色,再点击下面的作废按钮,这张发票就在税务系统里作废了,这才叫真正的作废,就可以不用上税了.然后再对纸质发票作废,这就是次要的了,如果单位有作废章,盖作废章看起来正规点,如果单位没有作废章,就直接用笔写在发票上(发票自带复写,每一张都作废了),然后将作废的三联发票保管好(很重要,一定不能遗失),留单位备查就行了.

2、作废发票必须是当月的发票,如果跨月的发票,是不可能作废的(金税系统里是不认可的),只能采取开红字的方式冲掉该发票(开红冲发票有专门的手续,你应该知道).

3、不明白你为什么问敲章的事,只要电脑系统里作废了,盖不盖章都是废票了,如果电脑系统里不作废,就是你盖满了作废章,一样的要求你上税视同正常发票的,而跨了月的发票是根本不可能作废的,更谈不上盖作废章了.

作废凭证的步骤:

(1)先查询到要作废的凭证.

(2)在"填制凭证"窗口中,执行"制单"|"作废/恢复"命令.

(3)凭证的左上角显示"作废"字样,表示该凭证己作废.

注意:

作废凭证仍保留凭证内容及编号,只显示"作废"字样.

作废凭证不能修改,不能审核.

在记账时,已作废的凭证应参与记账,否则月末无法结账,但不对作废凭证作数据处理,相当于一张空凭证.

账簿查询时,查不到作废凭证的数据.

若当前凭证已作废,可执行"编辑"|"作废/恢复"命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证.