进销差价大 怎么避税

进销差价大 怎么避税

1.根据增值税条例规定的基本税率和低税率的差别,利用基本税率的项目与低税率项目混合,以低税率来避税

2.通过挂靠几种免征增值税项目来达到避税的目的

3.利用采购农产品享有10%的扣除条款来避税

4.利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税

5.利用增值税发票避税

6.利用不同货物销售价格进行避税

7.通过委托加工费避税

8.利用不正当的进口价格避税

9.利用混合销售机会避税

就销售额而言存在下列避税筹划策略:

(一)实现销售收入时,采用特殊的结算方式,拖延入账时间,延续税款缴纳;

(二)随同货物销售的包装物,单独处理,不要汇入销售收入;

(三)销售货物后加价收入或价外补贴收入,采取措施不要汇入销售收入;

(四)设法将销售过程中的回扣冲减销售收入;

(五)采取某种合法合理的方式坐支,少汇销售收入;

(六)商品性货物用于本企业专项工程或福利设施,本应视同对外销售,但采取低估价、次品折扣方式降低销售额;

(七)采用用于本企业继续生产加工的方式,避免作为对外销售处理;

(八)以物换物;

(九)为职工搞福利或发放奖励性纪念品,低价出售,或私分商品性货物;

(十)为公关将合格品降低为残次品,降价销售给对方或送给对方;

(十一)纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额,应从销货退回或者在发生的当期的销项税额中抵扣.利用当期进项税额避税.

随着营转增体系的完成,国家进一步推行金税三期,使得以前大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税的做法慢慢无法继续实行.客户为了自己的利益,会强烈要求企业开具发票,而我们自然而然、必须要求我们的供应商开发票给我们.

这样的做法,使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务,不得不回到企业中来,越来越多的利润从企业体外回到了企业体内,带来了企业利润的上升.

而企业利润的上升,也同时带来税收的增加.目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:

1. 企业利润征收 25%的企业所得税;2. 根据利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,收取20%的个人所得税.

通俗来讲:

如果创业者小钱的企业,实现了一年100万的利润.

那么,其应交企业所得税为25万元,剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税.

所以,对于企业的股东而言,从利润到最终的利润分取,一共缴纳了40万元的税金.

这个时候就需要企业做好税收筹划.

税务筹划应该遵守的原则

税务筹划是纳税人按照税法的要求,在合理的法律法规允许范围内进行筹划,以达到降低企业所得税纳税成本,实现利益最大化的目的.

如今市面上很多企业税务筹划法,方式和时效性都不同,每个人对于财税方面的知识也是各异,所以今天来讲一些对于企业和财务来说相对安全简单的办法.

利用行业低税率的方法

利用低税率的行业实施有2个方面的思路:一方面,在企业设立之时充分考虑行业的税负情况,把税收优惠因素作为投资决策的重要的因素.顺应国家税收政策,以减轻税收负担;另一方面,在可能的情况下举办有税收优惠的行业.企业既可在高新技术开发区内设立法律认可的高新技术企业,又能叠加享受地方税收优惠;也可通过适当使用价格转移法,转移一部分利润到该高新技术企业或者到地方,降低整个企业的税负.

常见的税额式避税技术有:设立新企业或机构、企业分立.

1、设立新的机构减少纳税

有些税收优惠条件,是企业一设立就可享受的税收优惠政策,比如江苏,增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励.企业如果本身享受国家优惠政策扶持的,可叠加享受园区的扶持政策,且不受地域的限制,外省市的企业也能享受园区的财政扶持政策.

企业只有创造条件去适应法律的规定,才能达到减轻纳税的目的.其中设立新的机构是一种比较常用的方式.看一下具体案例.

一家机械制造企业,500万高额无票成本无法解决,25%的企业所得税+20%的股息红利所得,企业所得税总税负500万*25%=125万,个税(500万-125万)*20%=75万,合计200万,面对如此高的税负,通过注册在江苏的个人独资企业申请核定征收,500万与此企业发生业务关系,合规无票成本为市场服务费、商务咨询、建材销售等,完税合规,综合税负5.2%,200万税负降至10.4万.

2、从源头控制

首先,要从源头控制.企业的进项发票一般来自企业采购过程中,出售方开给我们的发票.这就要求企业的采购人员一定要有要求对方提供专票的意识,其次,在和供应商签订合同的过程中,在合同中列明对方提供的发票种类,再次,在有些采购过程中,我们的采购人员可能找到个体工商户或者小规模纳税人去采购,因为这些实体采购成本低,相应的他们不愿意提供专用发票,其实个体工商户和小规模纳税人是可以代开专票的,这项工作我们完全可以替他们去代开,最后,就是企业一定要重视税务这块,增强财务人员的专业知识,经常和税务局沟通,也可向税务局进行咨询,降低企业的纳税风险.

现在应该知道怎么处理这种事情了吧!如果你需要帮助的话可以找小编帮你解决,每个公司的实际情况不同,我们会根据你的情况顺利帮你解决,需要就联系我们.

这里以近期入驻我们园区建筑A企业举例:某A企业1年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,个人所得税500万元.增值税地留50%,企业所得税地留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税和个人所得税均可以享受70%的当地政府税收返还资金扶持.

计算方式:企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=(5000*50%+2000*40%)*70%=2310(万元)即:入驻我们园区的A企业,可以减少纳税额2310万元.

会计学堂小编从九个方面讲了进销差价大怎么避税问题,还就销售额而言存在避税筹划策略做了详细规划,以案例分析的形式讲了设立新的机构减少纳税、从采购方源头控制两种常见的避税方法,各位可以好好理解学习并运用.