季收入不足30万财务报表哪个栏次需要填写

季收入不足30万财务报表哪个栏次需要填写

申报表中没有这个减免代码,只有一个其他,还有一个对月营业收入或销售收入额达不到流转税起征点的.

小规模企业季度超过9万,增值税申报表如何填报?填哪个栏次?

如果你开出的法票都是增值税普通发票,且"10万"是指含税价的话,填写方式如下:

第一栏:应征增值税不含税销售额(3%征收率):97087.38

第三栏:税控器具开具的普通发票不含税销售额:97087.38

第十五栏:本期应纳税额:2912.62

第二十二栏:本期应补(退)税额 2912.62

如果你公司是到国税局代开增值税专票,或你所讲的"10万"是指不含税价,则是另一种填写方法.

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号) 附件4规定里面:"《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明本表应税货物及劳务与应税服务各项目应分别填写."

新版财务报表填报指南

根据国家税务总局关于印发?纳税人财务会计报表报送管理办法?的通知?(国税发?2005?20号)的要求,自2007年2月1日起,全市国税机关所辖纳税人应统一报送新版的财务报表.现将填写、报送财务报表的有关事项说明如下:

一、报送财务会计报表的范围

中华人民共和国税收征收管理法?第十五条所规定的

从事生产、经营的纳税人,应按照主管税务机关的规定,报送财务会计报表.按照执行不同会计制度的纳税人,需要报送的财务报表不同,具体情况见下:

但以下纳税人可不报送财务会计报表:

(一)实行定期定额征收方式管理的纳税人;

(二)不经营、无营业收入、无领购发票的增值税小规

模纳税人;

(三)主管国税机关规定不需报送的其他纳税人.

二、财务会计报表的报送方式

(一)通过计算机远程电子申报系统,与纳税申报一并

报送财务会计报表;

(二)通过国税机关规定的电子数据申报方式,报送财

务会计报表.

三、财务会计报表的报送期限

(一)申报增值税的一般纳税人(包括无所得税或外资

所得税的增值税一般纳税人、所得税或外资所得税在国税缴纳的增值税一般纳税人和所得税在地税缴纳的增值税一般纳税人),按月报送财务会计报表电子数据,与当月的增值税申报一并提交,报送期限为每月终了后10日内,报表的属期与增值税申报的属期相同;

其纸质报表资料应当集中订册于年度终了后60日内,

上报主管国税机关税源管理部门.

(二)只申报增值税的小规模纳税人(指的是在国税仅缴纳增值税和消费税的小规模纳税人),按年报送财务报表电子数据,应与增值税当年1月份申报一并提交,报送期限为年度终了后10日内,报表的属期与增值税申报的属期相同, 填写的数据应为年度内累计数;

其纸质报表资料应当集中订册于年度终了后60日内,上报主管国税机关税源管理部门.

(三)申报所得税或外资所得税季度申报表的纳税人(指在国税缴纳所得税或外资所得税的增值税小规模纳税人,和仅在国税缴纳所得税或外资所得税的纳税人,不含增值税一般纳税人),按季报送财务报表电子数据,与当季度所得税和外资所得税申报一并提交,报送期限为每季终了后15日内.增值税一般纳税人只按月报送财务报表,不需报送季度财务报表.资产负债表和利润表的属期为当季度最后一个月;现金流量表的属期与当期所得税(外资所得税)申报的属期相同,但现金流量表内填写的数据应为年度内累计数;

其每季度末的纸质报表资料应当集中订册于年度终了后60日内,上报主管国税机关税源管理部门.

(四)报送年度财务会计报表的纳税人,年度财务会计报表电子数据应当于4月底之前报送,与所得税(外资所得税)年度申报一并提交,其财务报表的申报期限与所得税(外

资所得税)年度申报的申报期限相同,其财务报表的数据属期与所得税(外资所得税)年度申报的属期相同.

其年度纸质报表资料应当于4月底之前报送主管国税机关税源管理部门.

上述规定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续三日以上法定休假日的,按休假日天数顺延.

按照中华人民共和国电子签名法?规定,实施CA 认证的纳税人可按照国税机关的规定只报送财务会计报表电子数据.此前,以电子介质或网络方式报送财务会计报表的纳税人,应按照规定的报送期限将纸质资料报送国税机关.

上文会计学堂小编主要为大家讲述了以下几个问题:季收入不足30万财务报表哪个栏次需要填写、小规模企业季度超过9万,增值税申报表如何填报?填哪个栏次以及新版财务报表填报指南,大家还有疑问的话可以直接到页面在线提问.