季度报税免税结转时间

季度报税免税结转时间

正常情况下大多数企业所得税是按季预申报,次季第一个月月初预缴企业所得税.次年初汇算清缴一年的企业所得税,到次年4月底汇算清缴的纳税申报表必须完成,五月初缴纳上一年的企业所得税.

1.1-3季度每季末计提企业所得税分录为:

借:所得税费用

贷:应缴税费--应缴企业所得税

2.同时应及时结转企业所得税,分录为:

借:本年利润

贷:所得税费用

3.季末结转企业所得税后"本年利润"科目的余额即为净利润.

如果你单位是按照季度征收增值税,每个月还是需要计提税费,到季度末如果收入没有超过9万就做这样一笔分录借:应交税费  贷:营业外收入  注意这里的应交税费是每月计提的增值税加上增值税的附加税费的合计金额.然后将营业外收入在结转到本年利润中去.

每个季度的所得税如何结转

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额,是亏损不需要缴纳所得税,是盈利则需要交所得税,计提是本季度最后一个月计提

应交所得税=累计利润*税率-已交税金

借:所得税

贷:应交税金-企业所得税

结转:

借:本年利润

贷:所得税

上交后:

借:应交税金-企业所得税(已交税金)

贷:银行存款

计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用.

季度报税免税结转时间的全部内容就介绍到这里了,相关的税务处理小编都已在文中为大家进行了讲解与分析,看完上文的朋友应该知道了,如果你有其他问题,欢迎咨询会计学堂在线答疑老师!