二季度企业所得税申报表本年累计数如何填

二季度企业所得税申报表本年累计数如何填

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

第二季度财务报表是有数据的,因为当时季度是亏损,所以以前的会计在国税网站填报企业所得税的时候把营收入与成本全填成零了.到现在要报第三季度的时候才发现本年累计有错,请问下现在要怎么处理,,我在填报表的时候能不能把收入,与成本回到第三季度里面呢? 具体有没有公文规定的?

答:可以,在第三季度中的本年累计数调整至正确的数值就可以了,因为企业所得税是看整年的,而不是某个季度,只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题,我也遇到过这样的情况,还是国税局的教我这样做的。

地税企业所得税A类季度报表申报填写方法

各列的填报

1、第1行"按照实际利润额预缴"的纳税人,第2行至第17行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

2、第18行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

3、第23行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人,第24行的"本期金额"列,数据为所属月(季)度第一日至最后一日;"累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月(季)度最后一日的累计数.

各行的填报

1、第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报.实行"按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行;实行"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行;实行"按照税务机关确定的其他方法预缴"的纳税人填报第24行.

2、第25行至第32行,由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税(以下简称汇总纳税)纳税人填报.汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上,填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行.

二季度企业所得税申报表本年累计数如何填的问题现在大家应该都了然于胸了吧，最后会计学堂小编提醒大家，如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.更多相关内容请继续关注网站更新。