少付供应商的尾款怎么记账

少付供应商的尾款怎么记账

少付给供应商的款项计入当期收入,分录如下:

借:应付账款(应付金额)

贷:银行存款(实付金额)

贷:营业外收入(少付给供应商的款项)

(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值), 借记"材料采购"、"在途物资"等科目,按可抵扣的增值税额,借记"应交税费--应交增值税(进项税额)"等科目,按应付的价款,贷记本科目.

企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记"应付账款",贷方转出"待处理财产损益"中相应金额

(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记"生产成本"、"管理费用"等科目,贷记本科目.支付时,借记本科目,贷记"银行存款"等科目.

(三)采用售后回购方式融资的,在发出商品等资产时,应按实际收到或应收的金额,借记"银行存款"、"应收账款"等科目,按专用发票上注明的增值税额,

贷记"应交税费--应交增值税(销项税额)" 科目,按其差额,贷记本科目.回购价格与原销售价格之间的差额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记"财务费用"科目,贷记本科目.

年末供应商往来账尾款不付款怎么做账?

做坏帐损失了,也就是说这点尾款你抄不想要了,对方也不会给了,你只能做损失了.坏帐损失的核算方法有两种,一种是直接核销法,一种是备抵法.我袭们国家一般采用备抵法.

每年年末根据应收款的的余额预计可能有多少不能收回,按预计数.

借:资产减值道损失

贷:坏帐准备

实际发生坏帐时

借:坏帐准备

贷:应收帐款

少付供应商的尾款怎么记账?相信阅读上文后你已经知道操作了.对于少付供应商的尾款我们可以先计入应付账款-营业外收入,到后面付清楚了再进行操作.还有更多与之相关的内容,感兴趣的同学请登录会计学堂网站进行学习.