企业采用代垫款支付应付账款怎么处理？

企业采用代垫款支付应付账款怎么处理?

如果是代垫费用的话,不做其他业务收入.而做其他应收款科目,当收回代垫费用时,减少其他应收款可以了.应该是,

借:应付账款-A厂货款

贷:其他应收款-代垫费用.

开不开发票,账务处理都是一样的,没有区别.

代垫货款属于借款,应该做其他应付款.你也可以做两笔分录:

借:库存商品

贷:其他应付款

其他应付款与购买商品无直接关系

代收款项,在实际收到该款项时,

借:现金/银行存款

贷:其它应付款-代收款

代垫运杂费的账务处理:

代垫运杂费:

借:其他应付款--代垫运杂费

贷:库存现金(或银行存款)

收到代垫运杂费:

借:库存现金(或银行存款)

贷:其他应付款--代垫运杂费.

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