两店来回调货怎么做账?

两店来回调货怎么做账?

答:如果只是两个店之间的互相调拨,总账是不用入账的,因为从公司层面来讲,并没有发生出入库,调拨只是内部的变动.

但是,两个店,是要各自做库存帐的.

做账方法:

(1)如果都是独立法人主体,那么上交管理费就应属于利润分配范畴.

分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费

贷:银行存款,或内部往来

上级公司做相反的会计科目.

(2)如果分公司属非法人企业,只是上级公司的全资的分支机构,虽然核算形式上是相对独立的,而非独立的核算单位

分公司:

借:管理费用--上交上级管理费

贷:银行存款或内部往来

上级公司:

借:银行存款

借:管理费用--下级上交管理费用 (负数填列)

最后全公司报表合并后,内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉.不影响全公司对外披露会计信息的真实性,也不影响纳税.

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