有红冲的发票应该怎么做帐务处理?

有红冲的发票应该怎么做帐务处理?

答：借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同。

增值税专用发票冲红流程购买方已抵扣怎么办?

已经认证的增值税专用发票：

1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。

2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。

3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。

4、购买方将通知单给销售方。

5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了。

好了，关于“有红冲的发票应该怎么做帐务处理?”我们还是要根据具体的实际业务发生来做会计处理，以上小编只是提供了一点参考，希望对你们有帮助!