企业内部的往来款项没有发票怎么做账？

企业内部的往来款项没有发票怎么做账？

公司通过银行转账，但对方没有发票，这时要暂记“借：应收账款-XX公司 贷：银行存款”，没有票据，交易不完全，就影响库存的确认，一般纳税人还会影响到“增值税的计算”。

公司之间正常的采购业务，我方付费，对方提供相应的货物并开具相关正式发票，这是必须的，但现实中还是存在销售方不正规无法提供发票的情况，这就打乱了正常的财务记账流程。

作为购买方应积极督促对方尽快开具与销售相符的正规票据。

收到账款没有开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借 银行存款

贷 预收账款——（客户名称）

2、等开出销售发票时：

借 预收账款——（客户名称）

贷 主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

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