去年预付款但没有发票会计处理怎么做？

去年预付款但没有发票会计处理怎么做？

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。

借：预付账款

贷：银行存款

2、收到发票，材料验收入库后。

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

借方科目要看是什么情况：

如果前期收到货物未付款，现在给付，借方是“应付账款” 或“其他应付款”（看前面记录在哪个科目，本次核销）

如果本次购买材料等物资而未收到发票，借方是“在途物资”（商业）或“材料采购”（工业），等发票到了再将在途物资转原材料或库存商品。

如果采用计划价格核算，可先按合同入账，直接记入原材料、库存商品等相关科目，等票到后红字冲回，按票面价值重新登账（相同金额就不用了）。

如果是费用类支出（制造费用、管理费用、营业费用等），暂不记账，先记在备查账户，等票到了再登记。

相信大家看完也知道了去年预付款但没有发票会计处理怎么做，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计学堂将会针对你的问题，尽力为你解决!