税控盘发票进项税抵扣转出分录？

税控盘发票进项税抵扣转出分录？

借：管理费用

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：现金

借：管理费用

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

计入减免税额

借：应交税费-应交增值税（减免税额）

贷：管理费用           （借方红字）

实际抵扣

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（减免税额）

当月进项税转出会计分录怎么做？

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

借：库存商品或原材料等

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。

月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

上文简单介绍了税控盘发票进项税抵扣转出分录，希望大家都能够熟练掌握，能够独立完整地做账、记账，如果还有其他不懂得地方，可以向我们会计学堂老师咨询。