费用直接做进项转出怎么做分录？

费用直接做进项转出怎么做分录？

日常收到的专用发票（费用类），比如差旅费中的住宿发票、接受劳务获得的劳务发票、接受服务收到的服务发票，购买办公用品收到的发票等等，如果都是专用发票，而且已经认证，都是允许抵扣的，不需要做进项税转出。

待抵扣进项税额转出的分录怎么做？

借：应交税费—应交增值税—进项税

贷：应交税费—待抵扣进项税

拓展资料：

1，待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书等。

2，纳税人取得虚开的增值税专用发票，不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。

3，增值税扣税凭证不符合法律法规，其进项税额不得抵扣。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

费用直接做进项转出怎么做分录？财务会计人员可以帮助企业合理规避一些税收，但不管是企业还是个人都应该诚实纳税哦，学习更多会计知识请继续关注会计学堂，如有疑问请点击小窗口咨询我们专业的会计老师。