当月的费用次月才拿到票报销财务怎么做账？

当月的费用次月才拿到票报销财务怎么做账?

当月发生的费用下个月才开发票的账务处理

1、当月发生的费用，不支付的不做账，支付的计入其他应收款

借：其他应收款~xx单位

贷：银行存款

2、下个月才开发票

借：xx费用

借：应交税费~应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专票且用于增值税应税项目

贷：其他应收款~xx单位

拿发票报销是必须在当月吗?

不一定非要当月报， 根据自己公司的制度报就行了，

如果是在当年12月的话就要在本月报销了。

从税法上说，费用不能跨年度。不然会影响当年和明年的利润的，

不能把去年的费用放在今年报销，也不能把明年的费用提前放到今年报销，税务人员会把这部分费用扣除后算所得说，这样你就要比原来多交所得税了。

以上就是在建工程转固后开回的发票怎么入账的解答，希望各位小伙伴们都能够熟练掌握，能够独立完整地做账、记账，做一个合格的会计人员。学习更多会计知识尽在会计学堂！