红字发票冲减摘要怎么写？

红字发票冲减摘要怎么写？

会计帐簿、凭证的页面和资料，不能任意更改、调换、增添和消除，要按规定的方法更正，在过去随意违规操作是犯罪行为。应按：

1.先用红字冲上个月错登原凭证的全部数据资料；

2.再将正确数据重新填补一份完整记帐凭证重新登记。

在凭证上清楚填写摘要说明。

开红字发票的原因，总之就是做账的人一看摘要就要清楚原因。

开了红字发票会计怎么做账？

答：借：应收账款或银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同。

例：大世足球公司二月销售一批货物不含税价10000元，增值税1700元，成本8000元，四月份因货物质量问题，退货。

分析：现阶段一般有两种会计处理，一种是直接作红字会计分录，另一种是做反冲分录，一般来说，按现阶段的会计准则来说，虽然退货并不是作红字会计分录的情况要求，但由于习惯原因，作红字分录也不算错误，具体两种分录如下(注意，这里的冲减收入是指冲减当月收入)：

第一种：红字分录

借：应收账款 11700

贷：主营业务收入 10000

贷：应交税费-应交增值税 1700

借：主营业务成本 8000

贷：库存商品 8000

第二种：直接作相反分录反冲

借：主营业务收入 10000

借：应交税费-应交增值税 1700

贷：应收账款 11700

借：库存商品 8000

贷：主营业务成本 8000

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