费用发票多开怎么做账？

费用发票多开怎么做账？

收到费用发票会计分录怎么做？

借：管理费用/销售费用/财务费用

贷：银行存款/现金

企业实际发生的费用当年未取得发票怎么进行会计处理?

1、会计处理时，实际发生的费用开支是入了账的；

2、在计算缴纳所得税时（即常说的税法上的规定）有些不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的。

企业实际发生的费用当年未取得发票怎么进行会计处理？

企业当年实际发生费用未能及时取得有效凭证，如在汇算清缴期前，取得有效凭证的，可以税前扣除；但在汇算清缴期前，未能取得有效凭证的，不可以税前扣除。

企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出，会计上已确认的成本、费用，在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的，应作纳税调增处理，待取得发票时，应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理。

【问】我公司现是一般纳税人辅导期间，还有发生的运费可以抵扣：可是我看到运费发票上，只有一个发生运费的总金额，没有写几个点的税，那运费发票能否抵扣，可抵几个点呀？账务如何处理？

【答】运费发票可以按7％抵扣进项，直接拿总金额乘7％：

借：营业费用——运输费

应交税费——进项税额（待抵扣进项税额）

贷：银行存款

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