公账转入法人账户,需要什么手续吗?

公账转入法人账户,需要什么手续吗?

答:公账转入法人账户,一般金额不能太多,次数也不能太多,可以按用途备注:备用金,借支,转给法人还可以备注往来款.手续无特殊规定,在网银申请即可.会计分录入下:

借:其他应收款-法人

贷:银行存款

注意事项:

1、公户转给法人款不得超过一年未收回,超过一年会给税局认定为股东分红,需要金额的20%缴纳个人所得税;

2、不能以公款给法人做个人消费用,同样会被税局视同工资福利,征收个人所得税;

短期大量资金从公账转入法人账户可能触发反洗钱报告

法律依据:人民银行《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条: 商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为,作为可疑交易进行报告:

(一)短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出,与客户身份、财务状况、经营业务明显不符.

解析:资金分散转入、集中转出是指10个工作日内从多个账户向一个账户转入资金后,又将与所转入资金累计金额大额相当的资金转向另一个账户;资金集中转入、分散转出是指10个工作日内向某一账户转入资金后,又在短期内分多次将与所转入资金金额大致相当的资金转往其他多个账户.

(二)短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付,且交易金额接近大额交易标准.

解析:10个工作日内相同收付款人之间(不含同名账户之间的交易)营业日发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上的资金收付,且交易金额接近大额交易标准.

(三)法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款,或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款.

解析:法人、其他组织和个体工商户10个工作日内营业日发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上收取与其经营业务明显无关的汇款;自然人客户10个工作日内营业日发生3次以上,或者营业日发生持续3天以上收取法人、其他组织的汇款.

(四)长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付.

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