销售折让红字发票如何入账?

销售折让红字发票如何入账?

销售方已入账时,开具一张相同金额的红字(负数)发票,将记账联撕下入账,作为冲减当期销售收入和销项税额的依据,将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字(负数)发票的发票联后,并注明蓝字发票记账联的原有凭证号,便于备查.

另一种情况,产品(商品)销售单价发生了变化,例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低(当上月已按原价开票,并已作账务处理和报税),购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后,销售方本月重新按现价开一张蓝字发票,将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下,邮寄给买方,记账联在本月补记上月少记(冲回多记)的账款,将变更后的合同或协议附于其后.并注明上月原记账联的出处(凭证号).退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后.未收到购买方退还的专用发票前,销售方不得扣减当期销售收入和销项税额.

红字发票怎样入帐?

1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计分录:

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

上文会计学堂小编给大家介绍了销售折让红字发票如何入账?万变不离其宗，最主要的是要知道红字发票的入账问题，这有购货方和销售方两个记账方法，知道这两个内容了，对照了问题去处理相信大家是没有问题的！