领取备用金怎么写收据

领取备用金怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

出纳领取备用金,怎么填领款凭证?

出纳领取备用金准确来说应该填借支单即借款凭证, 一般应由经办人填写借款凭证.借款凭证一式三联,第一联为付款凭证,财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证,借款期间由出纳员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据.

备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等用的款项.实行备用金制度,有利于单位内部各部门或工作人员积极、灵活地开展业务,从而提高工作效率;同时也可以防止现金过多地占用在个人手上,有效地控制资金占用.各单位应建立和健全备用金的领用和报销制度,加强对备用金的拨付和使用情况的管理.

单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要预借备用金时,一般应由经办人填写借款凭证.借款凭证一式三联,第一联为付款凭证,财务部门作为记帐依据;第二联为结算凭证,借款期间由出纳员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记帐凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字后作为借款结算及交回借款的收据.经办人在填写借款凭证时,应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名,送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记帐凭证.对于借用的备用金,会计上可以通过"其他应收款-一备用金"账户来核算.

对于备用金的处理,相信大家通过会计学堂小编的分析已经非常清楚了,自然也已经懂得了领取备用金怎么写收据了,这个要求员工领取时写借款单,如果是出纳领取也需要填借支单,不管怎么样,需要我们在操作时根据实际情况来处理.