审计时企业年终没有计提所得税如何调整?

审计时企业年终没有计提所得税如何调整?

答:相关分录如下:

借:以前年度损益调整

贷: 应交税费--应交所得税

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

结果是应退的,则:

借:应交税费--应交所得税

贷:以前年度损益调整

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

如果现在执行《小企业会计准则》,那么省略下"以前年度损益调整"科目.

企业所得税年末没有计提怎么办?

答:在一月份补提:

借:所得税

贷:应交税金--企业所得税

转入利润分配:

借:利润分配--未分配利润

贷:所得税

以上内容就是对于审计时企业年终没有计提所得税应该如何调整的相关内容介绍,对此大家若还有什么不明白的地方欢迎向会计学堂的答疑老师提问.