稻谷销售进项税如何结转？

进项税如何结转?

进项税额和销项税额月末是无需结转. 只有到年末的时候要注意.

年结:看12月份增值税是应交还是留底.

应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税--未交增值税有贷方余额,第二年缴纳.

留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税--应交税金--进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数.

农产品如何计算增值税的进项和销项税?

购进稻谷1000公斤,币1900元,抵扣13税金.

=1900*13%=247元.

销售稻谷300公斤,销售收入600元;余下的700公斤稻谷加工为大米后销售,其销售收入为1600元,为初步加工按照13%税率

=(600+1600)/(1+13&)*13%=253.10

缴纳税金=253.1-247=6.10元.

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