异地缴纳附加税和所得税会计处理?

异地缴纳附加税和所得税会计处理?

一、营业税：

1、计算提取：

借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交营业税

2、交纳：

借：应交税费-应交营业税

贷：银行存款

3、结转：

借：本年利润

贷：营业税金及附加

二、所得税：

1、计算提取：

借：所得税费用

贷：应交税费-应所得税

2、交纳：

借：应交税费-应所得税

贷：银行存款

3、结转：

借：本年利润

贷：所得税费用

外地开票为什么要预缴个人所得税?

外地开票为要预缴个人所得税的原因：这里的个人所得税，不是员工工资的个人所得税，而是按照个体工商户来征收的个人所得税。所以异地建筑业征收1%的个人所得税以后，项目部员工还需要缴纳个人所得税。

国家税务总局关于印发《建筑安装业个人所得税征收管理暂行办法》的通知(国税发[1996]127号
)第六条“从事建筑安装业的单位和个人应设置会计帐簿，健全财务制度，准确、完整地进行会计核算。对未设立会计帐簿，或者不能准确、完整地进行会计核算的单位和个人，主管税务机关可根据其工程规模、工程承包合同(协议)价款和工程完工进度等情况，核定其应纳税所得额或应纳税额，据以征税。”

对于个人所得税核定征收率,按照《地方税务局个人所得税核定征收管理暂行办法》第十一条“实行核定征收率征收个人所得税，核定征收范围及征收率如下：建筑安装业：1%”的规定执行。
因此，在代开建筑安装发票时，要征收1%的个人所得税。

看到上面的文章，大家都知道异地缴纳附加税和所得税会计处理了吧，按照上面的流程和方式处理吧!大家都知道不同的地区收费用的时间和地点是不一样的，大家在上缴税收的时候，一定要先弄明白哦!