转账支票存根如何做会计分录及转账支票的管理

转账支票存根如何做会计分录及转账支票的管理

答：在转账支票正面上方有明确标注“转账支票”字样，转账支票最初只能用于转账，现已可以异地转账。

对于转账支票的管理，主要是以下四个方面：

1．在转账支票的领购。需要我们注意的是公司可以授权出纳在银行存款的额度内向自己企业所在的开户银行领购转账支票。

2．转账支票与印章要分开管理。因为转账支票的如果盖有印章，银行人员将是见票付款，不管太多，最多需要核实身份证，因此在进行转账支票的保管方面需要将票与印章分开管理。

3．转账支票的使用分为转账支票的领用与转账支票的注销。在转账支票的领用方面，领用人应在转账支票签发登记簿的领用人专栏内签名或盖章；而没有使用退回时，领用人应在转账支票签发登记簿的销号专栏内销号。这个登记簿需要领用人填写领用转账支票的用途、日期、金额，并由经办人签字领导批准。

4．在空白转账支票的管理上需要注意：限额、限期、留根。限额是在转账支票上写明现在转账支票的额度，限期是在转账支票上写明转账支票报销的限制日期，留根是将转账支票的存根留在转账支票簿等报销时退回给请领人。

转账支票存根的会计分录，一般可以这样做：

1.如果是付出去支票存根

借：应付帐款（或预付帐款或费用类相关科目）

贷：银行存款

2.如果是存入银行的转帐支票（收入）

借：银行存款

贷：应收帐款（或预收帐款等）