开具销售负数的会计凭证如何做?

开具销售负数的会计凭证如何做?

1、上面的分录做账就可以了,同时在凭证后附上退回货物的入库单,保存好申请单.

2、根据退回货款入库单及负数发票做:

借:应收账款----某单位(红字)

贷:  主营业务收入(红字)

应交增值税--应交增值税销项(红字)

负数发票跟正数发票的记账方法是一样的,只是所有金额都是负数.目的就是对冲前次错误的发票金额.

开具红字发票申请单,税务局根据你的申请单给你开具红字发票通知单,你根据通知单开具负数发票,然后再给对方重新开具一张发票.做账处理是,按负数发票冲销当月收入及销项税金,再按正数发票重新入账.正负相抵后无销项税及收入

红字发票无需认证,红字系统进入金税系统后,会在增值税报表内自动产生进项转出数,在会计上也相应做进项转出即可.

开具销售负数的会计凭证如何做上文小编介绍了，负数发票和证书发票是一样的，更多相关资讯，敬请关注会计学堂的更新！