收入费用现金收支业务怎么办理?

2018-10-30 13:43 来源:网友分享
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在会计的日常工作中,办理各项业务是最基础的一项工作,例如收入费用现金收支业务的办理.下面的文章中会计学堂整理了具体的办理流程以及相关的现金收支业务的原则.相信看了文章的内容,你一定会有所收获.

收入费用现金收支业务怎么办理?

单位中现金收支业务的一般流程:填写凭证--审核签批--收付款--制作记账凭证--登记账簿--账实核对--编写现金报表.

现金收支业务的原则:

第一,企业应按规定编制现金收付计划,并按计划组织现金收支活动.

第二,企业的会计部门,出纳工作和会计工作必须合理分工,现金的收付保管应由出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金.

第三,严格执行现金清查盘点制度,保证现金安全完整.出纳人员每天盘点现金实有数,与现金日记账的账面余额核对,保证账实相符.企业会计部门必须定期或不定期地进行清查盘点,及时发现或防止差错以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生.如果出现长短款,必须及时查找原因.

收入费用现金收支业务怎么办理?

第四,一切现金收入都应开具收款收据,即使有些现金收入已有对方付款凭证,也应开出收据交付款人,以明确经济职责;收入现金签发收据与经手收款,按要求也应当分开,由两个经办人分工办理,如销货收入应由经销人员负责填制发票单据,出纳人员据以收款,以防差错与作弊.

第五,一切现金收入必须当天入账,当天送存银行,如收进的现金是银行当天停止收款以后发生的,也应在第二天送存银行.当日送存确有困难的,应取得开户银行同意后,按双方协商的时间送存.

第六,不准利用银行存款账户代其他单位、个人存人或支取现金.

第七,一切现金支出都要有原始凭证,由经办人签名,经主管和有关人员审核后,出纳人员才能据以付款,在付款后,应加盖"现金付讫"戳记,妥善保管.

针对收入费用现金收支业务怎么办理的问题,上述文章已经进行了详细的阐述.本文的解答就到此结束了.想了解更多的相关资讯,敬请关注会计学堂.

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