多付的尾数如何入账？

多付的尾数如何入账？

举例:对方公司付款比我开的发票多一分钱,入账的时候怎么做分录?

开发票的时候是:(举例)

借:应收款:100

贷:主营业务收入 100

收款时:

借:银行存款 100.01

贷:应收款 100

这种情况我们该怎么处理呢?

账务处理如下:

借:银行存款 100.01

贷:应收款 100

营业外收入 0.01

销售退回的处理方式:

企业销售商品除了可能发生销售折让外,还有可能发生销售退回.企业售出商品发生的销售退回,应当分别不同情况进行会计处理:一是尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,应当冲减"发出商品",同时增加"库存商品";二是已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,除属于资产负债表日后事项外,一般应在发生时冲减当期销售商品收入,同时冲减当期销售商品成本,如按规定允许扣减增值税税额的,应同时冲减已确认的应交增值税销项税额.如该项销售退回已发生现金折扣的,应同时调整相关财务费用的金额.

以上就是关于多付的尾数如何入账的会计处理方法了,相信大家都一定了解了,大家还有别的财务知识想知道吗?欢迎关注我们网站的更新哦.