;)
增值税出口退税，当应退税额大于零，不是意味着内销进账税额都抵减完了吗，免抵税额是干什么的
4/1495
2021-07-24
既有出口又有内销的生产企业自主出口如何确定当月抵扣进项数额，是根据内销应纳税销售收入和税负确定应交增值税额，进而确定当月应认证抵扣的进项税额吗？进项税额的确定考虑当期的退税额吗
5/1844
2017-06-25
生产型出口企业，出口产品（税率13%），纯外销没有内销，购进生产材料的进项可以抵扣吗
1/1007
2022-12-08
出口减内销的免抵税额最终是不结转了，就算是退税了？
1/629
2020-04-02
购进出口转内销商品，进项税额可以正常抵扣吗
1/703
2021-06-19
老师，这个分录出口转内销又怎么理解
借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 100
贷:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 100
这100应该是拿来抵销项税的，期末结转的时候
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——未交增值税
应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——出口抵减应纳税额
这样算出来未交增值税刚好是一个要交的税，可是如果这个应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 要怎么处理呢，因为我一直理解就是借贷平衡，像第3个分录它这个科目出现在贷方了，还需要一个什么分录会让它出现在借方呢？
1/1033
2020-03-20
当期内销应纳税额100万，出口免抵税额20万，实际缴纳税额是100万还是80万？为什么
1/441
2019-12-06
老师，如果内销大于外销，免抵退的意思其实就是因为出口是免税的没有销项，按说对应的进项部分本来是不允许抵扣的，但是鼓励出口，也让这部分进项正常抵扣，抵国内的销项，从而减少应纳税额，是这样理解吗
1/1596
2020-06-03
既有出口又有内销的生产企业自主出口如何确定当月抵扣进项数额，是根据内销应纳税销售收入和税负来确定进项税额吗？进项税额的确定考虑当期的退税额吗
3/2145
2017-06-25
稀有金属钛产品出口是退税，出口视同内销征税还是即不征税也不退税
1/1321
2019-03-07
生产出口退税企业。所属期1月份的出口退税在2月份申报，申报好后，借 其他应收款 出口退税 借 应交税费 应交增值税 出口递减内销产品应纳税的 待 应交税费 应交增值税 出口退税，这个分录写在2月份还是3月份
1/857
2019-02-21
老师，生产型企业出口免抵退税分录：
1.货物出口，实现销售收入时：
借：应收账款
贷： 主营业务收入 - 外销
2.免抵退税不予免征和抵扣的税额：
借：主营业务成本 - 外销成本
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
3.应退税额：
借：其他应收款 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
4.免抵税额：
借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
5.次月收到退税款时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税
第三条和第四条的 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 数据时同一个嘛？
4/189
2024-05-22
进口原料交关税，什么情况下可抵税，1做成产品出口，2⃣️做成产品内销，3进口原料做内销直接转销。请问以上3种情况那些可以
1/659
2019-10-28
老师，你好，在实操训练中看到这张凭证，想请教你一下，出口销售额为什么不按实际的938242.30元来填，实际的应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）不是应该比15300.88大吗？
1/227
2020-06-18
老师，你好，在实操训练中看到这张凭证，想请教你一下，出口销售额为什么不按实际的938242.30元来填，实际的应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额）不是应该比15300.88大吗？
1/233
2020-06-18
出口工业企业，其计算抵扣的农产品收购发票 是否算入出口退税的进项税额中。
假设企业收购200万农产品，出口销售额为500万。内销为0。农产品按照13%计算抵扣。增值税货物税率为17%，出口退税率为13%。
应该退税（200*13%）-（（500*（17%-13%）-200*（13%-13%））=6万＜（500-200）*13%
所以退税6万 对吗？
1/2135
2019-05-10
4月份出口货物免抵退的审批单昨天打印出来了，其中应免抵税额4129.34元，这个是抵减内销的增值税在哪个月可以抵减啊？
1/833
2017-06-16
免抵退税额=出口金额*退税率 应纳税额=销项-进项-上期留抵—免抵退征退税率差这里的免抵退税率差是《17%减去退税率》的话，还要乘以出口金额吗
3/1321
2017-05-19
出口退税中免抵额的作用是什么？本月有出口收入200万，应退税额是32万，但是本月无留抵，需交增值税17万，那么出口退税申报中是不是有免抵额32万，这个免抵额是什么作用？？是抵减内销的增值税吗？抵减后不交增值税？
2/1360
2019-02-24
公司是生产企业，内销销售额100万，对应的进项税20万，外销额50万，外销产品对应的进项税10万，出口业务的免抵退中的退到底退哪一部分啊？
1/1653
2020-03-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
