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、下列关于内部控制的说法中，不正确的是（ ）。
A、一般情况下，注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序
B、一般情况下，注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制是否得到执行
C、内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当
D、与审计相关的控制，包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
1/4270
2020-03-02
有管理没有制度是否属于控制设计缺陷？
1/1167
2017-06-07
单选
8. （ ）是相对于主导性控制而言的，是当主导性控制失效时采取的补救措施，也可以称为“第二道防线”。
A、管理控制
B、主导性控制
C、作业控制
D、补偿性控制
9. 在对被审计单位的内部控制系统进行符合性测试的基础上，应进一步对被审计事项进行（ ）。
A、抽查
B、详查
C、合规性测试
D、实质性测试
10. 审计抽样对控制测试和实质性测试程序都适用，以下属于适用范围的是（ ）。
A、询问
B、检查
C、观察
D、分析性程序
11. （ ）是用来估计总金额或者总体中的错误金额而采用的一种抽样方法。
A、变量抽样
B、属性抽样
C、任意抽样
D、判断抽样
12. （ ）的高低与抽取样本的多少成反比例的关系。
A、可靠程度
B、精确度
C、预计差错
D、抽样误差
13. 注册会计师对被审计单位实施销货业务的截止测试，其主要目的是为了检查（ ）。
A、年底应收账款的真实性
B、是否存在过多的销售折扣
C、销货业务的入账时间是否正确
D、销货退回是否已经核准
1/1911
2019-07-05
老师，同一控制和非同一控制合并，是不是后续计量都是采用成本法
2/2083
2019-06-15
下列各项中，属于在财务报表审计中注册会计师向被审计单位治理层和管理层通报内部控制缺陷时应当特别说明的事项有（ ）。
A．注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B．审计工作包括对内部控制的有效性发表意见
C．报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D．审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序
1/260
2024-03-22
村经济合作社控股51%的公司适用哪个会计制度？是公司会计制度，还是合作社会计制度
1/475
2022-08-15
下列关于了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的有（ ）。
A、内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证
B、在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计
C、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D、在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险
1/3549
2020-03-02
下列各项中，属于在财务报表审计中注册会计师向被审计单位治理层和管理层通报内部控制缺陷时应当特别说明的事项有（ ）。
A．注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B．审计工作包括对内部控制的有效性发表意见
C．报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D．审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序
1/405
2024-04-29
还是公司的内部审计师在检查质量部工作报告时发现了线索
1/12
2023-09-23
在内部控制审计中，针对审计范围受到限制的说法中，错误的有（ ）。
A．注册会计师只有实施了必要的审计程序，才能对内部控制的有效性发表意见
B．如果审计范围受到限制，注册会计师只能解除业务约定
C．如果法律法规的相关豁免规定允许被审计单位不将某些实体纳入内部控制的评价范围，这种情况不构成审计范围受到限制
D．如果认为被审计单位有关豁免的相关陈述不恰当，则属于审计范围受到限制
1/550
2024-02-21
多选题会计监督制度不包括
A会计核算制度B会计监督管理办法c会计机构和会计人员制度d会计工作管理制度e内部会计控制规范
1/594
2022-09-24
同一控制和非同一控制的企业合并是不是只有初始计量不同，后续计量都是一样的都是成本法？
1/1912
2019-04-05
一、选择题
1. 我国审计制度经历了一个比较漫长的发展过程，大致可以分为（ ）阶段：
A、三个
B、四个
C、五个
D、六个
2. 按照预先规定的时间进行的审计，称为（ ）。
A、事前审计
B、事中审计
C、事后审计
D、定期审计
3. 审计人员进行审计时，首先要审查和评价被审计单位的（ ）。
A、内部管理系统
B、内部会计系统
C、内部控制系统
D、内部审计系统
4. 审计计划应该由（ ）编制。
A、主任会计师
B、会计师事务所所长
C、审计项目负责人
D、会计师事务所项目负责人
5. 以下不属于初步业务活动的是（ ）。
A、了解被审计单位及其环境
B、针对保持客户关系和具体审计业务实施相应的质量控制程序
C、评价遵守职业道德规范的情况
D、制定总体审计策略
6.（ ）是做好审计工作，合理提出审计报告，达到审计目标的重要条件。
A、审计证据
B、审计资料
C、审计建议书
D、审计约定书
1/5090
2019-07-05
老师，注册会计师在了解被审计单位内部控制时，不需要了解与会计估计相关的内部控制吗？为什么？
1/1712
2021-08-23
有没有财务制度以及内控制度
2/6
2024-11-25
（多选）事务所制度建设和岗位责任到人的措施必须符合财政部报告报备系统？
A.事务所质量控制制度
B.业务报备员岗位责任制
C.事务所业务报备撤销管理办法
D.事务所业务分类管理办法
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2023-06-29
请问老师 ，项目质量控制复核人员不得对其复核的审计业务提供咨询，是对的吗？
那下图这个问题的答案为啥是“恰当”应该怎么理解？
1/329
2022-07-17
下列关于进一步审计程序的说法中，不正确的有（ ）。
A、注册会计师在执行财务报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行控制测试
B、注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越小
C、无论选择何种进一步审计程序方案，注册会计师都应当对所有重大的各类交易、账户余额和披露设计和实施实质性程序
D、当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较低时，测试该控制的范围可适当缩小
1/1728
2020-03-07
审计 A注册会计师并不打算信赖控制，这时A注册会计师没有必要进一步了解在业务流程层面的控制。 答案是恰当的，不是说就算不控制测试，也需要了解内部控制吗
6/538
2023-08-01
下列关于进一步审计程序的说法中，不正确的有（ ）。
A、注册会计师在执行财务报表审计业务时，不论被审计单位规模大小，都应当对相关的内部控制进行控制测试
B、注册会计师评估的认定层次的重大错报风险越高，需要实施实质性程序的范围越小
C、无论选择何种进一步审计程序方案，注册会计师都应当对所有重大的各类交易、账户余额和披露设计和实施实质性程序
D、当针对其他控制获取审计证据的充分性和适当性较低时，测试该控制的范围可适当缩小
1/3296
2020-03-07
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