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自产产品发放给员工，相当于视同销售，分录如下：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
产品移交时，确定收入并结转成本。
借：应付职工薪酬
贷：主营业务收入
贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
老师增值税也算到应付职薪酬里面吗
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2024-05-24
老师，您好！我们是商场里面的物业公司，有某个商家店铺退场，他最后一次交费用，多交了几百元。请问这几百元，我做了营业收入，需要交税吗？“借：银行存款 贷：营业外收入” 这样做对吗？ “贷方”需要做“应交税费/应交增值税/销项税额”吗？
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2022-03-07
我们是一家小规模企业，季度申报增值税的时候发现税务局系统计算的增值税税额比我们财务软件里记账算的增值税税额多了0.02元，我做了一笔调整分录，借：主营业务收入0.02；贷：应交税费-应交增值税0.02。但是现在发现只有利润表里的营业收入调整了0.02，科目余额表里的主营业务收入并没有相应调整0.02，这是为什么？是我的那笔调整分录做得有问题吗？
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2021-03-05
我们是一般纳税人，是旅游业，可以差额报税，我们开的普通发票可以与收到的成本普通发票进行差额报税，想问一下，我们开的销项专票，是不是不能差额报税，要全额交税？普通发票和开专票的会计分录做法是一样吗？比如开专票800元，和开普票900元，专票会计分录：借：银行存款800，贷：主营业务收入755 应交税费-应交增值税45 ；普票会计分录：借：银行存款900 贷：主营业务收入849 应交税费-应交增值税51
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2022-03-22
老师：
2020年3月，会计去年把科目做错了，造成了主营业务收入比税务报表多2983.45，
结转本季度免税收入，做成了：
借：应交税费——应交增值税 2955.45
贷：主营营业收入 2955.45（正确的应为：营业外收入）
还有一笔，多收款， 发票少开28元给客户：
借：银行存款 28
贷：主营业务收入 28 （营业外收入）
所以跟税务的报表对不上了，要调账， 因为是夸年的账，汇算清缴做不了， 怎么样调呢？要反结账， 从去年的账开始调吗？ 还是在这个月调就可以了。 是用以下科目吗？
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2021-05-12
你好，我们公司的微信收入这样做账可以吗？借：其他货币资金-微信 借：财务费用-微信手续费 贷：主营业务收入-无票收入 贷：应交税费-应交增值税-小规模
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2024-07-08
我们的供应商在我们这里买商品，直接抵扣我们在他那边买东西时的货款，这么做分录可以吗？
借：应付账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
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2022-03-11
老师，3个问题：
条件1）23年汇算清缴前未收到票就是调表不调账，在汇算清缴时是调表不调账对吧只调纳税明细表的第30栏的其他调增？
条件2）22年暂估100万，23年8月收到对应发票，这个暂估目前也是结转到了23年的账里面。
22年分录：
借：主营业务成本 蓝字
贷：应付账款--暂估 蓝字
23年8月收到票后：
借：主营业务成本 红字
贷：应付账款--暂估 红字
做正确的蓝字
借：主营业务成本 蓝字
应交税费-应交增值税（进项） 蓝字
贷：应付账款 蓝字
3)如果这个暂估数据最后是拿不到发票的那种是不是在做汇算清缴的时候就是
借：应付账款--暂估
贷：利润分配--未分配利润
这样做账？
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2023-12-20
老师，我们是一般纳税人，这个有销售13%税率的产品给个人，1000元，对方不要发票，我们也没开，那我这个收入做账的时候，是借 ：银行存款 1000 贷 ：主营业务收入 884.96 应交税金-应交增值税 -销项115.04 是这样写分录吗
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2023-09-01
请问一下，小规模开具了专票是按：
借：应收
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）吗
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2023-12-11
固定资产一次性计入成本费用的会计分录
1、购入时:
借:固定资产-原值(不含税购买价值)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款/应付账款
2、一次性计入成本费用时:
借:主营业务成本/管理费用/研发费用等成本费用科目(除残值外的购买价值)
贷:累计折旧
老师您好，这个累计折旧是资产净值全都在在次月计入管理费用吗？还是按月计提折旧呢
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2023-05-17
7月开了发票，9月份发现开错了，红字冲销，并重新开具，那么税务上怎么做呢？7月份税已经交了，九月份重新开了，税怎么弄？
1、7月会计分录
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
9月份发现错误，红字冲销，并重新开票分录如2.3
2、冲红分录为:
借:银行存款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
3、重新开具发票:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
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2021-08-09
我们这边是典当行，每个月确认的收入是利息收入和综合费收入，假如我这个月收到5000的利息和10000的综合费收入 在确认收入的同时，是不是要确认税金 比如：借：银行存款10000
贷：主营业务收入-利息收入9708.74
应交税费-应交增值税 291.26 应该这样吗
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2022-02-28
我们同一笔业务需要开的发票税率不一样，可以做到同一张凭证吗？直接就是借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
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2021-04-15
第一个问题：主营业务收入，为什么不是卖出去的库存商品的明细？
第二个问题：为什么不是 应交税费-应交增值税（销项税额）？
借：银行存款
贷：库存商品1
库存商品2
应交税费-应交增值税（销项税额）
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2023-07-08
公司购买洗碗机给员工作为福利，收到专票怎么做分录？ 但这个之前嗯，人家做的时候已经抵扣过了，然后已经做成了那个主营业务成本了，这个怎么搞呀？ 之前财务在购买时做账录入：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 进项发票已抵扣。这个现在怎么调整？ 结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品
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2022-05-25
1，一般纳税人，进货/销售开普通发票，都不交税是吧
2，小规模纳税人，销售开普票需要，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税
进货得到普票，这个票就不做分录对吗？直接借:库存商品，贷:银行存款
我写的对不？ 开始我以为不管一般纳税人或者小规模，只要是普票都不写分录，不交税
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2023-04-24
老师
小规模销售商品，需要做应交税费-应交增值税（销项税额）这部分录吗，还是直接计入主营业务收入
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2020-12-10
老师，法律代理费给客户退回去了，发票暂时没有做红冲，怎么入账写分录？收到代理费开票写的是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
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2023-11-30
老师，如果是一家小规模企业开出去咨询服务的发票，应该怎么做账？回复： 借银行存款 贷其他业务收入或者主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税； 注意看是主营范围业务还是主营范围外 追问：那成本怎么算？有收入就有成本对吗
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2021-10-12
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