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为什么资产的账面价值大于其计税基础，会形成应纳税暂时性差异？
1/4315
2018-07-06
测算可抵扣/应纳税暂时性差异，是用递延所得税资产/负债除以0.25嘛？
1/1208
2018-03-05
应纳税暂时性差异就是递延所得税负债吗？怎么理解这两个概念呢
1/8201
2020-07-23
老师，债务担保一部分计入的暂时性差异，是可抵扣还是应纳税啊
1/137
2024-01-05
老师，你好，我想问个问题。 这段话该怎么理解，对于暂时性差异，未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调减的属于可抵扣暂时性差异。符合条件的确认递延所得税资产。未来期间由税前会计利润计算应纳税所得额时，纳税调增的属于应纳税暂时性差异。老师。这个我真的不理解。纳税调增有时候确认的是可抵扣，有时候确认的是应纳税。为什么这里总结调增就是应纳税呢。应纳税暂时性还是可抵扣暂时性不应该看账面和税法哪个大哪个小吗。
1/2011
2019-07-03
资料2的暂时性差异
1/159
2021-06-01
应付账款为什么不会产生暂时性差异？？
2/1016
2022-01-13
老师这个题都没有产生暂时性差异，为啥应纳税所得额还要调整
1/1815
2020-06-13
负债的账面价值大于计税基础就是可抵扣暂时性差异，在应纳税所得额的基础上加上，
资产的账面价值大于计税基础就是应纳税暂时性差异，在应纳税所得额的基础上调减，我的理解对吗？
1/3935
2019-10-15
超标的公益性捐赠支出是暂时性差异还是永久性差异
对于暂时性和永久性我的理解是暂时性差异是可以结转下年的，而永久性不能结转下年，这样对吗
1/11262
2019-05-08
老师，为什么交易性金融资产可以形成暂时性差异而交易性负债不作为可抵扣暂时性差异？
1/2850
2019-11-17
应纳税所得额=会计利润+可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异 有老师说这公式不准确，有些情况下比如无暂时性差异，但要纳税调整的情况该公式确实就不适用了。但是我做一些题的时候又发现不得不用该公式。
题目截取：递延所得税负债期初余额100，期末余额125，该差异产生于固定资产；递延所得税资产期初余额150，期末余额200，该差异产生于交易性金融资产。当期利润总额1050，要求计算应纳税所得额
3/2389
2022-01-27
为啥无形资产，可以按照150%摊销，是暂时性差异，不是永久性差异，不应该是永久性差异吗？又不产生递延所得税费用
1/3210
2021-02-10
请问固定资产对应的可抵扣暂时性差异的转回，应该纳税调增还是调减？
1/6151
2019-09-04
老师你好
为啥应交所得税这里是会计利润10000＋可抵扣暂时性差异100？，如果此处是应纳性差异，是不是就是会计利润10000－应纳性差役100呢？关于这个原理不清楚呢
1/566
2021-06-09
老师，当年发生应纳税暂时性差异，缴纳所得税额的时候是不是要用利润总额减掉？
1/1446
2020-07-10
甲公司2018年因债务担保于当期确认了100万元的预计负债。税法规定，有关债务担保的支出不得税前列支。下列关于甲公司该事项说法正确的是（ ）。
A产生的暂时性差异为0
B产生可抵扣暂时性差异100万元
C产生应纳税暂时性差异100万元
D不调整应纳税所得额
1/314
2024-03-28
所得税章节中的永久性差异是什么？有没有一个通俗点的理解。我的理解是无暂时性差异，但要纳税调整的就是永久性差异
6/1420
2022-01-27
可抵扣暂时性差异在未来期间转回时会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税；应纳税暂时性差异在未来期间转换时，会增加转回期间的应纳税所得额，增加未来期间的应交所得税金额。是对的吗？
1/4315
2019-10-16
这道题的广告费用50万元为什么不是产生的应纳税暂时性差异，不是会计上账面价值是200万，而税法上是180万吗？还有罚没支出产生的永久性差异1万元不需要计算的吗
1/742
2019-08-02
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