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出口免抵退税额19万，留抵额3.5万，免抵税额是15.5万吗当月没有内销，这15.5万下月可以抵内销吗
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2018-01-16
对于“免抵退税”企业：
某时期增值税税负率
=当期“各月应纳税额累计数”÷当期“应税销售额”累计数
={当期各月[（销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵税额）累计数+当期“简易征收办法应纳税额”累计数-当期“应纳税额减征额”累计数]÷当期“应税销售额”累计数。
老师，我刚刚看到这个，我们是出口退税企业，我们这个月的增值税税负率怎么计算呢？
1/1800
2020-07-20
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 老师，这里的销售额指的是不含税销售额吗
1/4879
2018-11-02
总是看到说“计入当期损益”，这个损益是指什么？
1/748
2015-06-14
根据财政部 税务总局公告2019年第87号《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》规定，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%；当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额
问题:当期可抵扣进项税额加计15%其实质是可抵扣的进项税额比原来变少了应交的税多了，是吗
1/5264
2019-10-30
假设当月出口200万，实际开票可能是150万，当期有留抵税额20万，这种情况下怎么计算免抵税额以及怎么计算当月免抵退税出口销售额（这部分并不是当月出口的，有可能是之前月份未申报退税的，这部分金额比较大，不可能在当月全部申报退税）
1/398
2021-04-08
甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的
增值税税率，出口退税率为9%)
(任务要求]
(1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;
(2)计算甲生产企业当期应纳税额;
(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;
(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留
抵税额。
1/1333
2022-10-04
加计抵减：①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额
X10%
请问：1、这里的“当期可抵扣进项税额”含计算抵扣的在内吗？（如飞机票、火车车等计算可抵的进项税）
2、这里“当期可抵扣进项税额”都是指认证了的当期要抵扣的吗？如果当期有进项部分没有认证的算不算在内？
1/1447
2020-04-14
一般纳税人兼营一般计税项目、简易计税项目和免税项目，无法划分不得抵扣的进项税额如何处理 当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 当期无法划分的全部进项税额就是当月取得的全部进项税额吗？
1/3076
2017-12-07
甲生产企业为增值税一般纳税人，本年8月进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节增值税。进料加工免税进口料件一批，海关暂免征税，予以放行，组成计税价格为100万元;从国内市场购进材料支付的价款为1400万元(不含增值税)，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为182万元。外销进料加工货物的离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元(不含税)。该企业适用“免抵退税”办法，上期留抵税额为40万元。(假定上述货物内销时均适用13%的
增值税税率，出口退税率为9%)
(任务要求]
(1)计算甲生产企业当期免抵退税不得免征和抵扣税额;
(2)计算甲生产企业当期应纳税额;
(3)计算甲生产企业当期免抵退税额;
(4)计算甲生产企业当期应退税额、免抵税额及当期期末留
抵税额。
1/2627
2022-10-04
当期留抵税额大于退税额，可以留到下期再抵吗
1/1408
2015-09-28
老师，请问增值税免抵税额和档期免抵税额不一致是什么原因
1/30
2022-04-12
一般纳税人兼营一般计税项目、简易计税项目和免税项目，无法划分不得抵扣的进项税额如何处理 当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 当期无法划分的全部进项税额就是当月取得的全部进项税额吗？
1/3877
2017-12-07
应纳税额绝对值-免抵退税额的差额就是期末留抵税额吗？
1/1168
2017-09-25
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额*10%，当期可抵扣进项税额就是当期认证的进项吗？如果当期没有认证进项附表二不填，就不用填附表四的加计抵减表吗？与留底税额没有关系吧
1/1176
2019-10-22
每月增值税实际税负率=【销项税额-进项税额+进项税额转出+免抵退实际退税额-期初留抵税额+（固定资产进项税额合计、期末留抵税额合计）】/(按适用税率计税销售额+免抵退办法出口销售额) 其中的免抵退实际退税额是指当月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额吗？还是指上月申报的出口应退税额+出口抵减内销应纳税额？
1/1432
2019-09-30
①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额X10%
请问：”当期可抵扣进项税额“是指当期进项税额（含认证了的与没有认证的进项税合计数）吗，还是不包括没有认证的进项税额？
1/1067
2020-04-04
老师，请问下 当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）
老师这个算法会得出什么？
我不太理解为什么要这样计算
不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额 这是完整公式
1/5391
2019-07-26
抵减前应纳税额是0，当期可抵减的加计抵减额影响期末留抵税额吗？
1/228
2023-03-07
免抵退期末留抵税额与增值税申报表期末留抵税额不一致怎么办？
1/2020
2018-01-14
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