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待抵扣进项税额的科目设置 是 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 还是 应交税费-待抵扣进项税额？是在应交增值税下面的，还是直接就是应交税费下面的？
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2023-01-06
老师好，按现在的会计准则，以下处理是不是已经过时了？？：（1）因发生非正常损失或改变用途等，原已计入进项税额、待抵扣进项税额或待认证进项税额，但按现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的：
借：待处理财产损溢、应付职工薪酬、固定资产、无形资产
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
（或）应交税费——待抵扣进项税额
（或）应交税费——待认证进项税额
（2）原不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产等，因改变用途等用于允许抵扣进项税额的应税项目的，应按允许抵扣的进项税额：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：固定资产、无形资产
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2020-05-05
您好老师，请问填报留底退税表时：“2019年4月至申请退税前一税款所属期全部已抵扣的进项税额：填写纳税人对应属期全部已抵扣进项税额。”应该填啥，例如我2020年7至12月这段时间符合条件，12月份抵扣的进项税额10万，7至12月的抵扣额是100万，我应该填哪个数？
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2021-01-09
这是一个关于预缴税款的问题，请问老师：如果此次支付金额为5689666.53元，现在该项目有四张劳务分包的发票抵扣，
发票1：金额1039040.55，税额31171.22，价税合计1070211.77；
发票2：金额132426.74，税额3972.80，价税合计136399.54；
发票3：金额1018667.20，税额30560.02，价税合计1049227.22；
发票4：金额50933.36，税额1528.00，价税合计52461.36。
那么此次抵扣分包税票，该交多少预缴税呢？对应的是一般纳税人跨市区建筑服务，也就是缴0.02
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2020-08-20
老师您好 ，请问计提增值税时涉及到进项税额抵扣和进项税额加计抵减应该怎样做分录
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2021-12-06
期末留底税额=应抵扣税额-实际抵扣税额
期末留底税额=本期可抵扣+上期留底-进项转出这两个公式都对吧？
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2016-12-30
老师您好，我们公司水利建设基金有一部分待抵扣税额，但是不足以抵扣这次的水利建设基金，请问一下计提的分录怎么做？
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2021-06-20
老师，进项税额加计抵减政策，我每月做进项加计扣除的分录是
借：应交税费-进项加计抵减额
贷：营业外收入
但是这个加计扣除的税额完全没有用到，因为正常的进项税额已足够抵扣，请问这个加计扣除的进项现在年底应该如何处理呢？
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2022-01-06
小规模纳税企业交的税控服务费上季度全额抵扣完增值税还剩103.22没有抵扣完本季度应交增值税1725.23抵扣103.22银行存款应扣1622.01如何做会计分录？
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2019-02-23
已抵扣进项税额的不动产，发生非正常损失，或者改变用途，专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的， 不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的，应于该不动产改变用途的当期，将已抵扣进项税额从进项税额中扣减，并从该不动产待抵扣进项税额中扣减不得抵扣进项税额与已抵扣进项税额的差额。这句好怎么理解？会计该作何处理
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2017-11-27
计算企业所得税的应纳税所得额里是有这2.6万可以抵扣的增值税的，这可抵扣的增值税不包含在计算企业所得税的应纳税所得额里？
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2021-04-25
个税专项扣除抵税 抵的是应纳税所得额，还是应该缴纳的税额？
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2019-01-16
报表中，销项税额小于应该抵扣进项税额，为啥实际抵扣税额是填销项税额呢
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2020-04-15
老师，我收到航天开的税票管家服务费发票，是普票，是按税额抵扣呢，还是全额抵扣呢，金额是252.83，税是15.17，合计268元，老师是抵15.17元还是可以抵268元呢
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2022-09-02
老师，我公司是服务行业，附合增值税进项税额抵扣加计10%扣除，当月认证的旅客运输服务的抵扣也可以按10%加计扣除吗
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2019-06-06
老师，进项税额加计抵减政策，我每月做进项加计扣除的分录是
借：应交税费-进项加计抵减额
贷：营业外收入
但是这个加计扣除的税额完全没有用到，因为正常的进项税额已足够抵扣，请问这个加计扣除的进项现在年底应该如何处理呢？
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2022-01-05
来自B国所得的抵免限额＝60000×（1－20％）×30％－2000＝12400（元），已在B国缴纳个人所得税18000元，超过了抵免限额12400元，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可在以后纳税年度的B国的扣除限额的余额中补扣。应补缴个人所得税合计1200元。 老师 这步没太懂，劳务报酬超50000税率不是40%么？速扣数7000，这个抵免限额是什么？
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2023-09-17
老师，税控设备不是价税合计全额抵扣吗？为什么这题只能抵设备的税款部分
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2023-09-12
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
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2019-01-18
服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计算的10%抵减应纳税额，通达物业当月销项税小于进项税，那这个加计抵扣的金额7856.76没有用上，为什么不放在下期能抵扣的进项税里面呢
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2019-09-27
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