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汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致
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2020-07-09
老师你好，出口企业，在以前年度计提退税款时，分录记错，借应收退税款，贷应交税费（应交增值税进项税额）。现调账，借应交税费（应交增值税进项税额）贷应交税费（应交增值税出口退税）同时借应交税费（应交增值税进项税额转出）贷应交税费（应交增值税出口退税），金额就写错账方面累计金额，可以么？
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2020-03-04
按简易征收办法征税销售额，免、抵、退办法出口销售额，应纳税额减征额，期初未缴税额，实收出口开具专用缴款书退税额，本期应补退税额，即征即退实际退程额，期初未缴，本期入库，期末未缴查补税额，这些分别是什么意思？
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2018-03-05
申报出口免抵退之后，有退税，会计分录借：其他应收款-应收出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税，收到款后我借：银行；贷：其他应收款。那我的应交税费的科目余额就始终会有余额？
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2019-12-25
出口退税，是收入免税，退的是进项税转出的税额申请退税可以退的税额部分么？退税的账务处理先根据进项专票申请退税么，申请退税成功退回时借:银行 贷：应交税费出口退税 借，应交税费出口退税营业成本贷应交税费出口退税？是这样么？出口退税是应交税费的几级科目
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2019-03-28
老师，你好。想问一下年底借方应交税费-增值税-出口抵减内销产品应纳税额 借方挂账余额 和贷方 应交税费-增值税-出口退税 贷方挂账余额 要冲平吗，用什么科目来冲平呢，还有这两个科目挂的账要不要再交税的
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2021-10-09
计提出口退税分录中的应交税费一增值税一免抵税额和应交税费一增值税一出口退税年未都有余额吗？而且它们的差额是其他应收款一出口退税，
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2022-01-19
汇总表中应调整免抵退税额与核销流程计算的应调整免抵退税额不一致
1/4170
2019-04-16
老师，生产型企业出口免抵退税分录：
1.货物出口，实现销售收入时：
借：应收账款
贷： 主营业务收入 - 外销
2.免抵退税不予免征和抵扣的税额：
借：主营业务成本 - 外销成本
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出
3.应退税额：
借：其他应收款 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
4.免抵税额：
借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
5.次月收到退税款时：
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税
第三条和第四条的 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 数据时同一个嘛？
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2024-05-22
老师，为啥应补退税额是负数才能申请退税？
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2018-12-06
老师，请问上期报表应缴税款15158.16实缴税款16108.28形成多缴税款950.12，上期征期后在税局更改报表，本期报表中新形成应纳税额为9669.73期初未缴税额自动出来的是15158.16本期缴纳上期应纳税额应该如何填写？如果按实缴16108.28填写，期末未缴税额为8719.61，而本期应补退税额9669.73，这样填写对吗？应该怎么填老师？
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2019-06-17
老师，请问上期报表应缴税款15158.16实缴税款16108.28形成多缴税款950.12，上期征期后在税局更改报表，本期报表中新形成应纳税额为9669.73期初未缴税额自动出来的是15158.16本期缴纳上期应纳税额应该如何填写？如果按实缴16108.28填写，期末未缴税额为8719.61，而本期应补退税额9669.73，这样填写对吗？应该怎么填老师？
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2019-06-17
请问生产型出口企业，申报附加税有：留抵退税本期扣除额是什么意思，是当期应退税额吗？那销项税10000―进项税6000，免抵退税额4000减6000不是―2000了吗？
1/4157
2021-10-07
第15栏，免抵退应退税额的数据是用销售额*退税率得来的吗？知道税负用应纳税额+免抵税额/内外销收入，然后这个是用哪个数据计算税负呢
1/1265
2019-03-28
免抵退税额为10000，应退税额为0，本月免抵额为10000，请问会计分录如何写，免抵额如何缴纳附加税
1/1476
2019-08-09
出口退税额怎么算呢， 比如供应商开票金额是19050 ，退税率13
1/694
2019-03-07
请问出口退税的分录中，购入时（借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行度存款/应付账款等。）
退税时（借：其他应收款——应收出口退税款容(增值税) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)）
购入和退税时的三级科目不一样，一个是进项税额，一个是出口退税，这样对吗？不能都写成进项税额吗？
1/391
2020-05-14
增值税税负率＝本期即征即退货物和劳务应纳税额÷本期即征即退货物和劳务销售额×100％，请问“本期即征即退货物和劳务应纳税额”是指扣除退税后的金额吗？
2/1769
2021-07-27
老师，请问出口退税时应收国税退回税款的金额是记“其他应收款－出口退税”还是“应收补贴款”
1/1111
2016-12-27
老师，请问上期报表应缴税款15158.16实缴税款16108.28形成多缴税款950.12，上期征期后在税局更改报表，本期报表中新形成应纳税额为9669.73期初未缴税额自动出来的是15158.16本期缴纳上期应纳税额应该如何填写？如果按实缴16108.28填写，期末未缴税额为8719.61，而本期应补退税额9669.73，这样填写对吗
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2019-06-14
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