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2020年企业所得税汇应补交的所得税如何计提
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2021-09-15
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？
借方：资本性支出--大型修缮？万
贷方：其他收入？万
贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元
贷方: 应交税金—应交房产税？万元
借方：固定资产--工会招待所房屋80万
贷方：固定基金80万。
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2020-07-28
企业应缴所得税分录：借：所得税费用1000，贷：应交税费--应交所得税1000，减免后缴税，借：应交税费--应交所得税500，贷：银行存款500，减免税款500不做分录
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2018-10-16
老师帮忙看一下对不对，假设：10月份缴纳了1000元的企业所得税，那么在9月分是不是要做一笔分录:借：所得税费用 贷：应交税金--应交企业所得税；10月份缴纳时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
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2022-11-16
业务招待费调整完，需要交所得税，小企业会计准则，能直接做借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税吗？
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2022-04-11
老师，请问建筑公司 账目预交企业所得税
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
请问是在年末 转到所得税费用吗？ 或者账目在年中提前结束，那么这个项目可以提前进入所得税费用吗？
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2020-12-22
工会招待所产权属于工会，工会把招待所租赁给A公司经营旅业，A公司一直欠租150万，工会聘请第三方评估公司，对A公司将招待所装修改造工程进行评估，评估价值为80万，用于抵扣租金，其余欠租免掉。领导要工会将评估价值80万入账，请教缴税有哪些？如何计算？下列会计分录是否正确？
借方：资本性支出--大型修缮？万
贷方：其他收入？万
贷方: 应交税金—应交企业所得税？万元
贷方: 应交税金—应交房产税？万元
借方：固定资产--工会招待所房屋80万
贷方：固定基金80万。
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2020-07-28
上年度未计提所得税，在本年度计提为借：所得税贷：应交税费-应交企业所得税同时交了企业所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行现在，资产负债表和利润表不勾稽，请问如何调一下，才能勾稽。谢谢
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2018-04-18
老师，您好！2020年企业所得税忘记计提。2021年2月份计提成借：所得税费用，贷:应交税费——应交所得税。现在发现这个记错了，该怎么调账啊？我只知道这张凭证得红冲，红冲后不知道具体还要做哪些分录。请老师帮忙解答下红冲后的分录，谢谢！
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2021-08-12
以前年度形成递延所得税负债20万，今年全部实现借：递延所得税负债20万 贷应交税费-应交所得税20万，纳税调增20万后本期也不需要缴纳企业所得税，这种情况账上就要一直挂着这个20万的应交税费吗，贷记所得税费用呢
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2023-10-19
老师好，2020年度12月份产生企业所得税1000元，分录：
1、借：所得税费用
货：应交税费-应交所得税
2、结转本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用
请问以上分录对？这两笔分录都是要在2020年12月底出凭证对？
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2021-01-20
接手新公司的帐，发现应交税费一项账目和报税对不上，应该是账上记录混乱造成，包含以前年度，未交过企业所得税，请问应该怎样用最简单的方法把帐调好
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2022-12-02
老师，请问第二季度企业所得税分录，计提时借所得税费用，贷应交税费企业所得税，支付借应交税费企业所得税，贷银行存款，月末需要结转借本年利润，贷所得税费用
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2021-08-16
老师，这个表2019第四季需交7716，2020第一个月交，我写的分录
借：所得税
贷：应交税费-应该企业所得税
借：应交税费-应该企业所得
贷：银行存款
财务报表是这样反映的
和企业所得税不一致，请问如何调帐，谢谢
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2020-04-13
老师，企业所得税汇算清缴，我们公司需要补缴所得税，
借：以前年度调整损益
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应关税费-应交企业所得税
贷：银行存款
老师，这样做完整吗，还需要做本年利润啥的吗？
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2024-04-09
老师好！我想问一个问题，假如小微企业2019年第三季度应纳税所得额是60万元，前两个季度无业务收支，按最新税法规定，实际应交企业所得税3万元，为什么季度申报表显示要按25的税率预交15万元，假如四季度又亏损了20万元，该怎么办？
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2019-10-18
小规模企业所得税补计提是补到12月份里面然后去大厅更正一月份的季报么。摘要补计提企业所得税：借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，是这样么老师？更正申报现在不能在电子税务局自己做了吧？
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2020-02-11
12月 资产负债表里应交税费 这个科目余额 ， 分录1月份按交的税冲减应交税费各科目。交税的分录借：应交税费——未交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交印花税贷：银行存款（或库存现金）这样之后余额为0 了吗 ？
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2019-04-09
老师请问，如果小规模纳税人去年未计提2020年企业所得税的情况下，今年1月份缴纳所得税分录这样写对吗？借企业所得税，贷应交税费-企业所得税；缴纳时：借 应交税费-企业所得税，贷银行存款。
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2021-05-21
老师好，昨天问过您所得税的问题。我要计提所得税吧:借 所得税费用 贷 应交税费—应交企业所得税
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2019-04-16
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