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小规模纳税人取得收入时会计分录是借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-未交税金 这样对吗？
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2020-12-10
老师，我发现我们20年账上 会计做了这几笔分录，你帮我看看哪里有问题？应该怎么调账？
1、20年5月31日 发票未到 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款-孟电水泥
2、12月31日 收到发票 借：原材料-水泥 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款-孟电
3、12月31日 结转成本 借：主营业务成本 贷：原材料 （我们生产商砼没有库存）
4、2021年 4月 补开发票 借：原材料 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷：应付账款-振新水泥
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2021-08-04
出口的，报关员选了不退税。不退即征，现在要将这几万块的收入作进项转出做借:主营业务成本
贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出，收入那笔需要做吗？还是只做这一笔分类就可以啦
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2021-12-29
单位之前账目是给外包单位做的，最近拿回来自己做，发现2021年6月有一笔分录 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 金额达近20万。已问过老板，并无这笔费用。也没有开过相关发票，凭证后无任何附件。请问要如何处理
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2022-05-25
小规模销售，关于税费的分录哪个是正确的呢，
借：银行
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（2级分录）
（我的应交增值税不能直接选，下面还有三级科目）
还是
应交税费-未交增值税（2级分录）
我一直都是用的
应交税费-未交增值税，这样对吗
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2021-04-15
你好，我们单位是小规模纳税人，9月份普票收入是14万，做收入的时候是借:银行存款贷:主营业务收入，应交税金应交增值税销项税额。但是实际又不缴纳，我应该怎么处理贷方的，应交税金应交增值税销项税额
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2021-10-11
老师这个政策是超过45万就交增值税是不假如我们4-6月份超过45万，现在做4月份的账收入是45万是做借银行春款45万贷主营业务收入45万吗，不是有0税率了吗，还是做借银行春款45万贷主营业务43.69，应交税费应交增值税1.31，怎么做
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2022-05-18
老师好，有个客户，在2019年做账的时候，没有提供银行对账单和银行回音给我们，然后，就直接做了借库存现金，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 然后就造成库存现金有100多万了，一直到现在都消不去，因为他账上也没有其他应付款，应付账款，请问老师，还有什么办法可以消除库存现金吗？到2020年就提示银行对账单了。 郭老师，是的，我们就是在做了现金收款
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2020-11-10
我是小规模企业，20年12月经税务局代开普票金额为40000万元，当时就通过公户扣缴了396.04元。分录借:银行存款 40000
贷:主营业务收入 39603.96
应交税费——应交增值税 396.04
请问1.城建税还需要交纳吗？
2.按照政策规定销售收入季度不满30万元的不用交增值税，那这笔已交的396.04元怎么处理
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2021-01-10
小规模纳税人 季度收入未超过30万 开的都是普票 在确认收入时 借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9900.99 应交税费 ——应交增值税 99.01 期末应交税费 ——应交增值税 99.01的金额是要单独做一笔营业外收入 —— 政策减免吗？还是需要和申报表的免税额一致做营业外收入 申报表的免税额是9900.99*3%=297.03
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2023-04-14
老师，现在小规模公司免交增值税了 那我们现在做账的时候 还需要借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 到了月底结转的时候再做一笔：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免交增值税 吗？还是不用做应交税费这一个科目了？请指教。
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2022-05-14
我们单位不需要交增值税，小规模纳税人，有收入时，借:银行存款，贷:主营业务收入，应交税金应交增值税销项税额，那对应增值税的城建和教育费附加怎么处理？
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2021-10-12
老师，现在小规模新政策出来了，开普票免税，那分录是
借银行存款
贷，主营业务收入
不用写应交税费-应交增值税 了吗？
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2022-03-25
老师 我们是小规模纳税人，4月开始开的免税发票怎么做账？ 以前是这样的 借：银行存款1490 贷：主营业务收入1475.25 应交税费-应交增值税 14.75 支付手续费时: 借： 财务费用 2.98 贷：银行存款2.98 现在该怎么做？
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2022-06-13
老师，小规模纳税人2022年4月1日之后开具的免税发票收入，做账的时候是不是借：银行存款，贷：主营业务收入 这样就可以了吧？还需要写应交税费应交增值税么？
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2022-06-01
老师小规模开票后 借：银行存款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
最后小规模季度不超过30万的增值税 转到主营业务收入里
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入--税费减免
是这样吗老师？？？？
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2021-04-27
小规模本季度销售1支铅笔6.51元，23年不超30万免税 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
销售分录后面的金额怎么填
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2023-06-20
我们是3%征收率核定征收的小规模纳税人，这个过程需要将销售收入进行价税分离计算应交的增值税吗。就是借银行存款贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，，，还是直接就是借银行存款贷主营业收收入就可以了
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2022-12-17
小规模纳税人，小企业会计准则，季报时，收入小于30万，免税。那公司开的发票，是下面这样做分录吗？
借：银行存款
款：主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底免税，那结转应交增值税：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
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2023-10-21
7月份收到工程款开了200万发票，然后我做分录借：银行存款，贷：工程结算，应交税费-应交增值税。相当于工程款是7、8/9/10这四个月的，我分四个月确认收入。7月份又做了一个分录是借；工程结算。贷主营业务收入，存货就变成负了，，是哪里做得不对
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2021-10-19
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