;)
老师，我不明白，AD选项，产生的是可抵扣暂时性差异，分析下
2/403
2022-12-14
违反行政罚款支付的金额，已经支付了，产生暂时性差异吗？
4/2731
2021-05-27
老师这里账面价是600，计税基础是400产生应纳税暂时性差异应该是未来资金流出企业应该是-50，答案为什么是十50
5/871
2020-07-20
老师，账面大于计税基础是应纳税暂时性差异，这个分录是怎么写的？
3/2326
2022-04-16
老师 如图所示 图是我自己总结的 有错误请指正 我的问题是我写的右上角
非同一控制下的免税吸收合并， 资产公允价值大于账面价值时， 产生应纳税暂时性差异， 调整营业
外收入，资产公允价值小于账面价值， 产生可抵扣暂时性差异，调整合并中产生的商誉，
这个我还是不理解 能否举个例子 写个分录 怎么调整营业外跟商誉 讲讲
1/976
2020-07-08
老师，所得税中，广告费实际发生＞限额，是应该做应纳税暂时性差异还是可抵扣？搞糊涂了。
1/1184
2020-06-26
这里的转回固定资产的可抵扣暂时性差异，是减去，那应纳税暂时性差异，不应该是加上么，为啥这里是减去呢，不用看题，就单纯这样看看，老师，给解释的清楚点
3/1550
2021-06-30
为什么预计负债会产生应纳税暂时性差异？它不是负债类的科目吗？
1/6188
2019-07-16
这道题最后一年可转回可抵扣暂时性差异200怎么理解呢
1/1124
2019-10-12
其他债券投资，什么情况下做成可抵扣暂时性差异，为什么？
1/3245
2020-02-28
图二是答案，计税基础为什么是300-300，而不是500-300，而且计算基础计提修保费用为什么不算进去？ 最后为什么用75-125？ 答案是不是错了，账面不是大于计算基础吗，应该是应纳税暂时性差异把？
0/831
2021-05-06
老师，企业购入无形资产，作为使用寿命不确定的无形资产进行核算，为什么会产生应纳税暂时性差异呢？
1/6799
2020-07-02
请问老师哪种情况下形成暂时性差异，不确认递延所得税？
1/2033
2022-01-25
请问老师国债利息税法免税，不是应该永久性暂时差异吗？
1/1286
2021-08-19
老师我想问，确认暂时性差异，但不确认递延所得税的，如无形资产加计扣除、长投权益法的长期持有。
这些暂时性差异是否影响应纳税所得额？我做题时发现无形资产加计扣除的暂时性差异不影响，但权益法长期持有影响，所以我搞不清楚，希望老师能详细讲下。
3/1002
2020-08-25
企业因下列事项确认的递延所得税，可能计入利润表“所得税费用”的有（ ）。
A其他债权投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
B交易性金融资产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
C其他权益工具投资因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
D公允价值模式计量的投资性房地产因资产负债表日公允价值变动产生的暂时性差异
1/319
2024-03-28
为什么应纳税所得额=利润总额 可抵扣暂时性差异 -应纳税暂时性差异 例如资产可抵扣暂时性差异是指账面价值小于计税基础 就是本期多交了 可以留着抵扣下期少交，那为什么算应纳税所得额的时候明明本期多交了还要再加上呢 而不是减去 真的被自己弄糊涂了
1/8006
2018-01-19
下列关于暂时性差异的表述中不正确的是（ ）。
A.
不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，即使按照税法规定能够确定其计税基础的，其账面价值0与计税基础之间的差异不构成暂时性差异
B.
暂时性差异是指资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的差额
C.
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
D.
企业发生的超过税法规定限额的广告费和业务宣传费等，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除，视同可抵扣暂时性差异
1/502
2024-03-30
到底怎么去判断 暂时性差异是递延所得税余额还是发生额
2/1332
2021-07-02
应收账款和存货形成的暂时性差异对企业盈余有哪些影响
1/1971
2022-06-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
