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不是要在非财务报告的内部控制重大缺陷事项段中描述吗
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2022-07-24
老师：CPA基于基准日（如年末12月31日）内部控制的有效性发表意见，也可以对财务报表涵盖的整个期间（如一年）的内部控制的有效性发表意见。这种说法对吗？
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2016-09-07
请问“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”是强调事项段吗？
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2021-04-03
3、下列有关发现抽样的说法错误的是（ ）。
A、发现抽样的目的是至少发现一个具有特定特征的项目
B、发现抽样可以看作是样本的审计结果
C、发现抽样是对总体发表意见
D、发现抽样中，常用的抽取样本方法有两种：随机抽样和货币单位发现抽样
A B C D E
4、以下不属于内部控制评价报告至少应当披露的内容的是（ ）。
A、内部控制评价工作的总体情况
B、内部控制评价的范围
C、内部控制缺陷及其认定情况
D、内部评价的结果
单选题
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2020-03-30
甲公司总会计师指出：鉴于其他公司由于内部控制薄弱给企业完成重大损失的教训，甲公司要切实加强内部控制建设，各级领导不要怕程序复杂，也不要怕审批繁琐，只要能搞好内部控制、只要能堵塞漏洞，企业花多大的代价也都是值得的。指出这个总会计师讲话的缺陷
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2021-04-24
下列属于控制环境要素的内容有（ ）。
A、管理层和治理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
B、治理职能
C、职责分离
D、管理职能
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2020-03-02
审计 A注册会计师并不打算信赖控制，这时A注册会计师没有必要进一步了解在业务流程层面的控制。 答案是恰当的，不是说就算不控制测试，也需要了解内部控制吗
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2023-08-01
下列各项中，属于在财务报表审计中注册会计师向被审计单位治理层和管理层通报内部控制缺陷时应当特别说明的事项有（ ）。
A．注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B．审计工作包括对内部控制的有效性发表意见
C．报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D．审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序
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2024-03-22
被审计单位存在的下列事项中，最可能导致注册会计师对财务报表整体可审计性产生疑问
的是 ()。
a被审计单位没有书面的内部控制
b管理层凌驾于内部控制之上
c管理层诚信存在严重问题
d管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
请选择并解释下考点~
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2023-07-14
如何控制内账无发票的业务不要太多？业务部门以为有内账就都不开发票回来。
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2017-11-29
下列各项中，属于在财务报表审计中注册会计师向被审计单位治理层和管理层通报内部控制缺陷时应当特别说明的事项有（ ）。
A．注册会计师执行审计工作的目的是对财务报表发表审计意见
B．审计工作包括对内部控制的有效性发表意见
C．报告的事项包括注册会计师识别出的所有的内部控制缺陷
D．审计工作包括考虑与财务报表编制相关的内部控制，其目的是设计适合具体情况的审计程序
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2024-04-29
CPA战略的 内部控制应用指引 在主观题中怎么答题，可能后年的内容也要答题吗
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2021-08-12
下列情形中，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明的有( )。(2017年网络回忆版)
A.被审计单位的企业内部控制评价报告的要素列报不完整
B.注册会计师知悉在基准日并不存在，但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对财务报告内部控制有重大影响
C.被审计单位在基准日前对存在的财务报告内部控制重大缺陷进行了整改且运行了足够长的时间，注册会计师测试后认为其运行有效
D.被审计单位存在财务报告内部控制重要缺陷
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2021-07-04
老师有事业单位，内控制度资料吗？这几天填内控表
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2021-05-23
对于特别风险（舞弊），还需要了解和测试其内部控制的有效性吗？
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2019-10-08
我国企业内部控制规范体系中针对注册会计师的规范是什么
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2017-10-07
对于特别风险（舞弊），还需要了解和测试其内部控制的有效性吗？
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2019-10-12
如何控制内账无发票的业务不要太多？业务部门以为有内账就都不开发票回来。
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2017-11-29
注册会计师应当以书面形式与管理层沟通其在审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷，并在沟通完成后告知治理层。在进行沟通时，注册会计师无需重复自身、内部审计人员或被审计单位其他人员以前书面沟通过的控制缺陷。
对于上面这句话，注册会计师应当沟通的不是值得关注的内部控制缺陷吗？怎么变成审计过程中识别的所有其他内部控制缺陷了呢？
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2020-07-27
这个题目问的是风险评估的程序，还是内部控制的评价程序啊？
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2021-04-24
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