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下列有关内部控制要素的说法中不正确的是（ ）。
A、信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录
B、对控制的监督是有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动
C、对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施
D、风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险
1/1356
2020-03-07
下列有关内部控制要素的说法中不正确的是（ ）。
A、信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录
B、对控制的监督是有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动
C、对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施
D、风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险
1/1595
2020-03-07
老师，内部审计与内控的区别是什么？
1/6586
2019-02-28
下列有关内部控制要素的说法中不正确的是（ ）。
A、信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录
B、对控制的监督是有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动
C、对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施
D、风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险
1/1467
2020-03-07
下列因素中，注册会计师在对被审计单位整体层面的监督进行了解和评估时，可能考虑的有（ ）。
A、管理层是否采纳内部审计人员和注册会计师有关内部控制的建议
B、管理层是否及时纠正控制运行中的偏差
C、管理层根据监管机构的报告及建议是否及时采取纠正措施
D、是否存在协助管理层监督内部控制的职能部门
1/1655
2020-03-02
下列有关内部控制要素的说法中不正确的是（ ）。
A、信息系统与沟通中所说的与财务报告相关的信息系统，包括用以生成、记录、处理和报告交易、事项和情况，对相关资产、负债和所有者权益履行经营管理责任的程序和记录
B、对控制的监督是有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关活动
C、对控制的监督是指被审计单位评价内部控制在一段时间内运行有效性的过程。对控制的监督涉及及时评估控制的有效性并采取必要的补救措施
D、风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现经营目标能力的各种风险
1/1189
2020-03-07
如果将与存货相关的内部控制评估为高风险，注册会计师可能（）。 A．扩大测试与存货相关的内部控制的范围 B．要求被审计单位在期末实施存货盘点 C．在期末前或后实施存货监盘程序，并测试盘点日至期末发生的存货交易 D．检查购货、生产、销售的记录和凭证，以确定期末存货余额
1/6067
2023-01-31
老师，请问一下，如果对影响财务报表的重大事项无法实施必要的审计程序，但已获取被审计单位管理层申明书，在不考虑其他因素下，注册会计师应当发表保留意见或无法表示意见，为什么不是否定意见啊？
2/2475
2021-07-30
选项D的意思是 上市实体和其他审计单位的其他信息都不发表审计意见？
1/235
2022-07-21
举例说明国有企业内部控制中的事前控制的业务类型，应如何设置
1/916
2021-05-19
风险导向审计在企业审计工作中的
实施步骤
1/880
2023-06-08
；老师有没有企业内部控制的案列范文
1/93
2023-03-15
推动企业内部控制发展的动力是什么?
1/332
2015-11-13
老师，我想问中小企业存在内部控制吗
4/508
2016-11-01
判断题
10.管理控制是指由企业治理层实施的，为了确保组织目标实现而设置战略目标、形成战略规则并监督战略实施的过程。（ ）
11.信息与沟通是指将有关信息以及时、有效的方式进行识别、归集并传递给有关人员，使其有效地履行职责，以确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（ ）
12.中度信赖程度，是指被审计单位具有健全、科学的内部控制制度，并且均能有效地发挥作用。（ ）
13.可容忍偏差是审计人员认为抽样结果可以达到审计目的，所愿意接受的审计对象总体的最大偏差。（ ）
14.非统计抽样结果在很大程度上往往取决于审计人员的经验水平和判断能力的高低，难以提供充分适当的证据。（ ）
15.在销售与收款循环审计中，注册会计师应当将销售业务的完整性作为重要目标进行实质性测试。（ ）
16.请购单可由手工或计算式编制，不但需事先编号，而且每张请购单必须经过对这类支出负预算责任的主管人员签字批准。（ ）
17.因为不存在满意替代程序来观察和计量期末存货，所以注册会计师必须对被审计单位的存货进行监盘。（ ）
1/2099
2019-07-05
您好老师有没有适合企业的财务内部控制制度
1/719
2018-01-03
年度报表申报里面有个审计报告申报 问下审计报告的正文是指审计意见那个段落还是整张审计报告
1/1070
2017-05-11
企业向客户开具销售发票通常需要设计哪些内部控制？
1/339
2023-03-08
无保留意见的审计报告的意见段举例
1/1292
2015-10-12
审计 A注册会计师并不打算信赖控制，这时A注册会计师没有必要进一步了解在业务流程层面的控制。 答案是恰当的，不是说就算不控制测试，也需要了解内部控制吗
6/538
2023-08-01
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