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老师，小企业会计准则，汇算清缴补缴税款
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
这个分录对吗？
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2024-05-17
所得税税率为25%。足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。递延所得税资产、递延所得税负债的年初余额均为零。2×18年11月5日，甲公司取得乙公司股票20万股，并将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，初始入账金额为600万元。该金融资产的计税基础与初始入账金额一致。2×18年12月3l日，该股票的公允价值为550万元。税法规定，金融资产的公允价值变动不计入当期应纳税所得额，待转让时一并计入。甲公司2018年度实现的利润总额为3000万元。分别计算甲公司2×18年度的应纳税所得额和应交企业所得税的金额。为什么计算应纳税所得额不扣减这个资料里的差异？
1/1493
2021-08-30
老师，9月末企业所得税，是计提借所得税费用贷应交税费应交企业所得税。还是在10月份借所得税费用贷银行存款。这两种做法有什么说法？
1/440
2021-11-05
你好，我想问下，比如公司第一季度的企业所得税为10万元，是不是在3月做账时得先计提借：所得税10万贷：应交税金—应交所得税10万。我司是季度申报企业所得税的，是不是4月申报第一季度企业所得税时申报表的数所得税也应该是10万，即账上计提和申报表申报的所得税数额应该是一致的
1/798
2020-04-15
12月 资产负债表里应交税费 这个科目余额 ， 分录1月份按交的税冲减应交税费各科目。交税的分录借：应交税费——未交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交印花税贷：银行存款（或库存现金）这样之后余额为0 了吗 ？
1/1099
2019-04-09
老师，您好，请问，如果21年汇算清缴，招待费调增，要补交300的税费，会计分录怎么做？以下选哪一种？第一种：
借：以前年度损益调整-所得税费用 300
贷：应交税费-应交企业所得税 300
借：应交税费-应交企业所得税 300
贷：银行存款 300
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用 300
第二种：
借：所得税费用 300
贷：应交税费-应交企业所得税 300
借：应交税费-应交企业所得税 300
贷：银行存款 300
2/614
2022-06-20
老师编递延所得税资产分录不能用应交税费-应交企业所得税科目吗？
2/594
2022-08-20
老师请问一下企业所得税贡献率=应交的企业所得税/主营业务收入
1/796
2020-05-21
这个应纳税所得额计算出来的应交企业所得税是当期所得税还是所得税费用
3/400
2023-11-01
老师 2022年四季度我的利润是27000，我计提企业所得税是27000*2.5%=675，借：所得税费用675贷：应交税费-应交所得税675.这样对吗
1/476
2023-01-11
老师，小规模缴的企业所得税凭证借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款
2/715
2020-03-11
自行研发的无形资产研究阶段的费用加计扣除，是在季末预交企业所得税的时候做调整吗，是不是在计算应交所得税的时候直接扣除就可以了，不需要写分录调整
1/1322
2017-11-06
您好。我们企业所得税汇算完毕已经申报，发现去年多交了税款，主管税务分局也承认，不过暂时未办理退抵税手续。我该如何做凭证，是正常计提吗？比如
借：所得税费用-当期所得税费用（负数）
贷：应交税费-应交所得税（负数）
1/541
2019-05-30
老师，我去年12月份的账是计提了7000的所得税，分录是借所得税费用7000，贷应交税费-应交所得税7000,1月份银行流水只支出交企业所得税493.99元，3月份补缴了4900元，我1月和3月这个账务怎么处理
1/474
2020-03-30
老师好，2022年企业所得税汇算清缴需要补计提企业所得税分录（会计准则制度）借：以前年度损益调整、贷：应交税费-应交企业所得税对吗？
2/201
2023-04-23
老师 1月份的时候预缴了企业所得税 现在应交税费-所得税一直有个金额 ，现在可以补提一个所得税的凭证吗？这样做有没有做错？
1/85
2024-05-09
老师，你好现在接手一间企业，发现应交税费-企业所得税，借方有余额，如何做调帐分录呢？
1/1386
2020-11-28
请问怎么记提企业所得税啊 是借所得税 贷 应交所得税吗
1/589
2018-12-08
我单位上月预缴企业所得税，没有计提，现在是亏损，直接做1、借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款 那汇算时，这个账要怎么做分录呢？2、还有去年开过发票的没有缴企业所得税，现在要怎么处理呢？
2/776
2017-02-28
，所得税不计提，直接做：借所得税费用。贷：银行存款 不通过应交税费-应交企业所得税这个科目中转，有什么问题？
1/1364
2019-05-11
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