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小李是经营汽车配件销售的个体工商户，该个体工商户个人所得税为查账征收。
2024年的第三季度7-9 月:营业收入100万元，营业成本80万元，经营管理
费合计10万元，第三季度7-9月利润总额为10万元，1-9月营业收入300
万元.营业成本240万元，经营管理费合计30万，1-9累计利润总额30万元
季度预缴:应纳税所得额=收入总额-成本、费用以及损失
一季预交750元.二季预交2500元.合计3250元
应交个人所得税=(应纳税所得额x适用税率-速算扣除数)*50%
=
=
就是咨询一下1季度二季度的预交为什么我算出来分别是4750和10000，不是750和2500
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2024-08-05
老师我们公司2017.1月有一笔预估销售了24153.66kg单价51因为那个时候没有开票
分录借：应收账款1391975.43
贷：主营业务收入1231836.66
应交税费-应交增值税-销项税额160138.77
到了2017.6月冲销了预估销售中的11020kg也开专票了税率13%单价变为46.02
冲销时：
借：应收账款-635082.6
贷：主营业务收入-562020
应交税费-应交增值税-销项税额-73062.6
借：应收账款573040
贷：主营业务收入507115.05（46.02*11020）
应交税费-应交增值税-销项税额65924.95（507115.05*0.13）
2017年7月又冲销了剩余的但是税率变为11%了，税额只是冲销了66406.11还剩一部分税额20670.06元怎么记账？才能本来7月应该冲销税额87075.17
借：应收账款-756892.83
贷：主营业务收入-669816.66
应交税费-应交增值税-销项税额-66406.11
营业外支出--------------
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2018-04-18
边际利润是营业额-变动成本，那营业额是实际收到的钱吗（比如外卖营业额应该是100，但是扣除外卖服务费5块，这里营业额算100还是95）
1/625
2017-03-06
小规模纳税人季度24万营业额，应交多少个人所得税
1/1300
2019-07-09
借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 这个对吗？
1/5784
2018-10-19
老师，我明白，结转免税产品销项税额：
借：主营业务收入
贷：应交税费--应交增值税(销项税额)，既然是免税的，为什么不是“主营业务收入”增加，而是减少呢？
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2019-07-19
开出去是租赁费发票，借：应收账款代：主营业务收入 应交税费 开回来也是租赁费 借：主营业务成本
代：应付账款（主营业务成本金额就是开回来发票上的金额吗）都是普票
2/400
2022-03-02
老师你好，请问下账务往来款处理调整进入营业外收入 营业外支出，需要调整应纳税所得额
3/1183
2022-03-24
本年应付工资总额和主营业务应付工资总额区别
1/1293
2019-05-09
刚才看书，上面写“代客户垫付的运杂费属于应收账款范围”。有一实务：客户购货不含税价款1000元，税款160元，代客户垫付运杂费50元。将账务做如下处理，您看一下是否合适：借：应收账款 1210 贷：主营业收入 1000 应交税费-应交增值税（销项税额） 160 营业外收入 50借：银行存款 1210 贷：应收账款 1210如果合适，可以把这两个分录合在一起写吗？不合适，又该怎么做？
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2019-03-23
老师你好，请问增值税的税负率是当年实缴的应纳税额除以当年主营业务收入还是应交增值税除以主营业务收入？因为增值税都是次月缴纳当月的
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2020-05-27
老师，小规模当月即有普票又有代开专票，做账：借现金 贷主营收 应交税费（普+专税额） 计提附加税（专）：借税金及附加贷应交城建 教育附加， 交税（专票） 借应交税费（专票）贷现金， 普票税额转营业外 普票税额直接借应交税费贷营业外收入，我这样做对吗？
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2021-12-19
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 应交税款借方3642.85贷方2446.62期末余额是-1196.23怎做结转帮忙带上数据
1/1694
2017-07-15
个体如果月营业额12万，如何交增值税，是减去10万免征额再计算应税额吗
1/1073
2020-04-18
我开餐饮店的每月营业额150000左右 应该上好多税？
1/904
2021-03-25
我上个月才把营业执照核了定额，应该怎么报税
1/487
2019-06-17
个体工商户月营业额18w，应该缴纳多少税务费用？
1/2455
2019-08-21
接受供应商的采购返利（以货币返利），而且对方开具了红字发票
借：银行存款
应交税费——应交增值税（进项税额）红字
贷：主营业务成本
在这里，冲减主营业务成本的话就是利润总额多了，增加应纳税所得额，缴纳企业所得税；记营业外收入的话，相当于收入增加要缴纳企业所得税。这样的话，贷方记营业外收入和主营业务成本不是一样吗？为什么不能用营业外收入呢？
老师，帮忙解答下
1/800
2017-07-31
是火锅店的年报，每年交国税2。7万。营业额应该填多少金额
7/1323
2017-04-19
企业所得税的税负税率计算是用应交所得税/营业收入还是利润总额？
1/2455
2018-11-04
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