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所得税，调增和调减。1、资产账面>计税基础，应纳税暂时性差异，应该纳税调减对吧？2、如果<，形成可抵扣暂时性差异，纳税调增对吗？3、不知道什么时候调增和调减，总算混淆？4.确认的递延所得税不知道什么时候，用整数，什么时候用负号表示
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2020-07-19
老师，您好
投资性房地产在计算所得税费用的时候，计算应交所得税，如果期间发生那个的是应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债，最后计算应交所得税=税前利润-公允价值变动-税法的折旧，这个在投房这里是通用的吗
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2023-06-08
为什么向关联企业捐赠，未来期间不可扣除，不会产生暂时性差异。不会产生差异为什么还需要调整应纳税所得额
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2020-07-02
这道题17年会计的折旧是500，税法折旧是1000，所以导致17年的利润调减500，应交税费减少了500＊20%=100。由于折旧不同，截止17年末会计上的资产账面价值大于税法的账面价值，形成差异500，由于资产最终转化为费用，所以未来形成应纳税暂时性差异500，多交500＊20%=100的税。这样17年的全年的所得税费用还是10000＊20%+100-100=20000。想问一下为啥会这样的情况出现，第二年不也是会计小于税法的折旧吗，这里的未来是指啥时候的资产转为费用？
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2020-06-23
政府补助中会出现暂时性差异吗
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2019-06-29
购入价格低于500万的研发设备，可一次性税前扣除，为何产生暂时性差异而不是永久性差异？
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2021-04-08
以利润总额为基础计算应纳税所得额时，所有的应纳税暂时性差异都应作纳税调减。
请问下这句话是否正确，如果不正确是为什么，老是可以举例子说下？
1/1802
2020-06-05
老师，债务担保的预计负债是不是不形成暂时性差异，形成永久性差异吗？
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2021-08-08
老师，在吗，我有一个问题，我整不清了我想问一下，这个使用权资产和固定资产感觉差不多，都是确定资产然后每年提折旧，照这个题目来说是应纳税暂时性差异，意思是未来要交税，但是我发现以后每年提折旧计入管理费用感觉就是所得税不反而减了吗？脑子有点懵还是说未来这个管理费用也就是使用权资产累计折旧的这部分金额应该在应纳税所得额中调增
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2024-05-14
为什么这里在算应纳税所得额是不加因公允价值变动产生的可抵扣暂时性差异
1/628
2022-08-26
请问老师 关于内部研究开发形成的无形资产加计摊销额 是暂时性差异吗？应该是永久性差异吧？
1/4594
2019-09-19
4某企业6月末产生可扣暂时性差异400万元，产生应纳税暂时性差异300万元(以上差异皆影响损益，且以后期间均可转回);同时本月应缴所得税所得额600万元，请做该企业 6月末的所得税相关账务处理(该企业采用资产负债表债务法处理所得税暂时性差异，且该企业6月初“递延所得税资产”及“递延所得税负债”科目均无余额，所得税适用税率为25%)。
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2021-12-19
公允价值变动损失属于（ ）暂时性差异 ？年末应该确认递延所得税（ ）。
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2023-12-16
为什么这道题计算应纳税所得额时不把年末固定资产的账面价值和计税基础产生的应纳税暂时性差异调减？
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2022-04-10
计提存货跌价准备，固定资产、无形资产的减值准备，预提一年保修费用这些怎么用定义判断是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异？一般的资产和负债会判断但遇到这种就不会了
1/1613
2017-04-01
2018年甲公司所得税税率为25%，利润总额1600万，预期未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，一2017年12月新购入固定资产成本200万元，预期使用十年，无残值，会计上按双倍账面价值（）万元，计税基础（）万元，会计：（）暂时性差异20万元确认（）（。）万元
2捐赠600万元，
会计（）暂时性差异，
税法调（）应纳税所得额。
3发生有税收优惠政策的仍在开发过程中的研究开发支出800万元资本化。
会计（）暂时性差异（）递延所得税资产
税法调（）应纳税所得额
4违反法律罚款50万
会计（）暂时性差异
税法调（）应纳税所得额
5期末存货计提70万元的存款跌价准备。
借（）700000
贷 存货跌价准备700000
会计（）暂时性差异确认（）
税法调（）应纳税所得额
2018年度当期应交所得税，括号万元。
18年确认递延所得税资产括号万元。
18年所得税用括号万元。
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2022-06-16
为什么第二条是永久性差异啊？超过税前扣除标准的业务招待费不是第二年还可以继续抵吗？应该是可抵扣暂时性差异啊，为什么是永久性差异？
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2019-04-15
企业应将当期发生的应纳税暂时性差异满足确认条件时确认为递延所得税负债。这个条件具体指什么呢？
1/2025
2019-10-04
吸收合并免税合并下商誉初始确认时形成的应纳税暂时性差异应确认相应的递延所得税负债。，，
这句话对吗？？？为什么？？
2/4419
2019-10-22
请问老师，企业应当将当期发生的全部应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债这句话为啥错
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2020-05-08
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