;)
请问，转出未交增值税借方是留底税额，未交增值税的贷方是要缴纳的增值税对吗
1/934
2019-12-12
小规模纳税人季度开票超过9万，需要缴纳增值税，需要结转增值税吗？是结转到应交增值税-未交增值？还是直接缴纳增值税？
1/1073
2019-01-08
老师您好！月末结转进项、销项税额的分录是这样做的吗？如果我进项大于销项是不是从第三步就不需要做了。
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
4/1161
2019-04-08
老师计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税（1%增值税）贷：应交税费-未交增值税 等交纳的时候是 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款吗
2/1147
2022-04-07
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
1/1041
2018-03-01
老师请问下预缴税款做凭证，需要把应交税费科目/未交增值税转入 应交税费/应交增值税/转出未交增值税吗？已经预缴完了
1/378
2023-11-24
月终应交税费应交增值税销项贷方有余额，进项没有，缴纳时直接做借：应交税费未交增值税，贷：银行存款，可以吗？月末必需要结转吗增值税到未交增值税么？
1/407
2018-12-25
如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 这样对吗
1/1118
2017-10-22
应交税费_未交增值税科目借方是多交纳的增值税，分录是借应交税费_未交增值税贷应交税费_应交增值税_转出多交增值税，那多交增值税税是怎么产生的？
1/1008
2019-10-14
请问我家2017年2月纳税申报表有期末留底税额，3月以后我们缴纳增值税，我每个月都把进项销项税额转到未交增值税，然后下月缴纳时用银行缴纳，未交应该平的，但是现在应交税费～未交增值税这个科目余额现在很大为啥呢？
1/816
2017-09-30
月末进项税小于销项税5000元，
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000
贷：应交税费-未交增值税 5000
次月缴纳税款，
借：应交税费-应交增值税-已交税金5000
贷：银行存款 5000
老师，分录是这样写嘛？
3/329
2021-11-18
已经交纳的增值税是记入三级明细还是二级明细？应交税费一增值税一未交增值税，还是应交税费一未交增值税？
1/870
2019-06-24
请问按理说本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20
贷：应交税费――未交增值税 20
但由于顾及税负问题，计提缴纳下个月增值税是
借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 25
贷：应交税费――未交增值税 25
月末应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 贷方有余额，这样的可以的吧
5/1348
2023-03-14
老师，一般纳税人增值税销项大于进项
账务处理：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
不可以这样写吗？
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-未交增值税
1/277
2023-09-22
老师，一般纳税人公司月末结转增值税，分录：借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-未交增值税 缴款时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。。这样的分录是对的吗？
1/4783
2020-04-21
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
1/1155
2017-04-10
月末进项税小于销项税5000元，
借：应交税费-应交增值税-销项税额 15000
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10000
应交税费-应交增值税-转出未交增值税5000
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000
贷：应交税费-未交增值税 5000
次月缴纳税款时， 借：应交税费-应交增值税-已交税金5000 贷：银行存款 5000 老师，应交税费-未交增值税，这个科目在哪一步底线掉，还是说它最后的余额多少需要计算得来？用未交减去已交吗？
6/514
2021-11-18
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
老师这一节我没太明白，最后都转到未交了，但是确实是交了增值税的
2/5690
2018-11-11
5月开票税额共9000.00元，异地项目预缴了1800元，五月计提如下 ：
借：应交税费－应交销项税额9000.00
贷：应交税费－未交增值税 7200.00
贷：应交税费－预交增值税 1800.00
报销预缴增值税时：
借：应交税费－预交增值1800.00
贷：其他应付款 1800.00
预缴增值税转到未交增值税
借：应交税费－预缴增值税1800.00
贷：应交税费－未交增值税1800.00
这样，预交增值税的借方多1800.00，不平，请问我应该怎样做才对
1/851
2020-06-28
老师结转进项和销项1、结转进项税额借应交税费（应交增值税转出未交增值税）贷应交税费应交增值税进项税额2、应交增值税销项税额贷应交增值税转出未交增值税3、结转应交增值税借应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税4、实际交纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
4/1579
2016-10-27
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
