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老师，请问下2019年4月补缴2018年企业所得税544.66，分录：1、借：所得税费 544.66 贷：应交企业所得：544.66 2、借：应交税费544.66 贷：银行存款：544.66 3、本年利润 ：544.66 贷：所得税费用：544.66。 这个本年利润就是冲减2019年的利润吗？那这个所得税费用呢？也计入2019年应交企业所得税？
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2020-01-10
老师，六月份的所得税 借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
这个所得税，需要结转到本年利润里吗？
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2020-07-03
老师好，请问2018年的所得税没有做进账务，把它做进2019年4月 补计提 借：所得税费用 548.95元 贷：应交税费-应交企业所得税 548.95元 支付：借：应交税费-应交企业所得税 548.95元 贷：库存现金 548.95元 这样做可以吗？
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2019-04-25
收到2016年预缴企业所得税的退税怎么写分录？借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 对不对？
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2017-09-15
企业所得税是根据利润表本月净利润计算当月应交企业所得税额呢。
若净利润为负数，是不是就不用缴纳企业所得税呢。
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2020-07-13
"老师好！老师，计提所得税分录：
借：所得税费用
贷：应交税费—应交企业所得税
缴纳所得税时：
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
以上分录对吗？老师，谢谢！"
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2023-03-21
房产企业未确认收入，但按预收款预交所得税，我的账务处理：借 所得税费用 贷： 应交税费－应交企业所得税 ； 借： 递延所得税费用 贷： 所得税费用 对吗？如不对请纠正。
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2018-01-13
单位是一家建筑企业，公司按规定预缴企业所得税500，是否需要做计提分录（借:所得税费用500 贷应交税费-应交所得税500 ）缴纳时候做分录借应交税费-应交所得税500 贷银行存款50
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2019-01-04
我单位上月预缴企业所得税，没有计提，现在是亏损，直接做1、借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款 那汇算时，这个账要怎么做分录呢？2、还有去年开过发票的没有缴企业所得税，现在要怎么处理呢？
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2017-02-28
，所得税不计提，直接做：借所得税费用。贷：银行存款 不通过应交税费-应交企业所得税这个科目中转，有什么问题？
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2019-05-11
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
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2016-03-12
老师 企业所得税税负用累加企业所得税税额/主营业务收入 对吗 例如：到第三季度 用税负算出企业所得税应交7172.17 已交4809.35 补交2363.37就可以 是吗
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2019-10-13
2019年应纳税所得额小于100万企业所得税怎么算？比如说公司应纳税额是50万企业所得税交多少？
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2019-02-19
你好老师，我们去年年收入2200万，我们是小微企业享受企业所得税减免政策，去年应交企业所得税税金额为195000元，减免了155000元，只交了四万元所得税款，税局现在嫌交的少，让我们调增纳税金额，我们应该调到多少算比较合理的？
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2020-05-08
第九条 纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳税所得额或应纳税额增减变化达到20％的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额或应税所得率。
例如：某公司年收入总额1000万元，税前成本费用870万元（有票），税务局核定征收应税所得率10%
利润=1000-870=130=应纳税所得额 应交企业所得税=1000*10%*25%=25
（130-100）/100*100%=30%且大于20%所以需要申报调整 补交：130*25%-25（已交）=7.5
若成本费用（有发票）是880万，无需补交，对吗
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2020-04-14
关于企业所得税分录，建筑业。计提：借 所得税 贷 应交税金--应交所得税 预缴： 借 应交税金--应交所得税 贷：工程施工--合同成本--XX项目--综合费 这样做分录对吗 我付出工程款做 借 工程施工--合同成本--XX项目--综合费
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2018-07-10
外地项目预缴企业所得税分录是借，应交税费企业所得税 贷银行存款 还要计提借所得税费用 贷应交税费这个科目吗
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2024-01-10
哈喽老师，2017年第四季度计提了企业所得税，
借，所得税费用 贷，应交税费-应交企业所得税
2018年1月，缴费时入错科目
借，所得税费用 贷，银行存款
现在2019年了才发现，麻烦老师帮忙写下调整的分录
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2019-10-22
汇算清缴，需要补提所得税，能适用未来适用法计入当期费用吗，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税？应该怎么做？
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2020-04-13
老师，我9月份计提了企业所得税，借：所得税费用4000 ：贷：应交税费-应交企业所得税4000，月末结转了这笔所得税费了，借：本年利润4000 贷：所得税费用4000，这账务已经这样处理了，9月份申报企业所得税时候却是0不用缴税，老师，我10月这笔账如何调账呀？以后遇到企业所得税不用缴纳我还要不要计提这企业所得税呢？麻烦老师给下详细的分录，谢谢
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2019-11-02
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