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主题提问标题：老师 无形资产加计扣除是永久性差异，还是暂时性差异呢？
资料五：甲公司自行研发无形资产于2020年12月31日达到预定用途，其账面价值为1 000万元，计税基础为无形资产成本的175%。
资料五，产生暂时性差异，属于可抵扣暂时性差异。
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2020-06-12
企业应将当期发生的应纳税暂时性差异满足确认条件时确认为递延所得税负债。这个条件具体指什么呢？
1/2025
2019-10-04
为什么这里ad是可抵扣暂时性差异
1/626
2020-06-05
为什么因违反税法规定应缴纳但尚未缴纳的滞纳金、违反合同支付的违约金不产生暂时性差异
1/3231
2020-07-22
哪位老师能否详细解释一下递延所得税资产和负债吗？还有暂时性差异和永久性差异？
2/783
2022-03-24
注会（会计）：为啥递延所得税负债期初在贷方，由于递延所得税负债＝应纳税暂时性差异×税率，当税率上升时，递延所得税负债就会调增，在贷方登记。
1/1420
2021-06-07
画出来的这个区域，怎么在当期会计利润上做调整，知道会计上账面价值是1200，计税价格是480，应纳税暂时性差异是720，然后调应纳税所得额的时候就不会了
1/453
2017-08-25
[图片]19年产生暂时性差异计入其他综合收益，20年产生暂时性差异为什么计入所得税费用里？ 19年年末由自用房转投放
1/302
2022-08-11
老师好，
1.年末应付未付的职工薪酬、社保计提
2.年末关联方借款应付未付利息支出；
要作暂时性差异分录吗？
如何正确区分暂时性差异、正确编制分录
1/682
2020-04-11
为啥b错误呢，应付账款为什么不会产生暂时性差异，不产生暂时性差异，未来可抵扣的为什么是0？应付账款和利润表也没有关系吧，我脑子转不过来了
3/1551
2021-12-21
老师 递延所得税负债，跟应纳税暂时性差异 什么区别？尤其是计算所得税的时候
是先算当期所得税 计入所得税费用 这个算当期的时候 就把应纳税暂时性差异调增 算出当期所得税 然后再加上递延所得税负债是么 能举个例子最好了
10/2051
2020-07-14
因为公允价格波动，产生的应纳税暂时性差异，会进一步确认递延所得税。那么我们对应的应交所得税，在净利润的基础上要不要调整公允价值波动呢？交易性金融资产要调整，什么情况下不调整呢。我一直回想不起来这个点了
3/1515
2019-07-21
应交所得税计算＝(1000+50-100-300）＊25％，答案中怎么不需要减去300，300不是固定资产产生的应纳税暂时性差异吗？
1/979
2021-02-04
老师计提的时候才是可抵扣暂时性差异啊
2/1113
2021-07-04
递延所得税 从利润的角度说资产账面大于计税基础，账面大折旧就多应纳税额就少，计税基础小折旧就少应纳税额就多，按计税基础就多纳税了，那么应该是可抵扣暂时性差异递延所得税资产啊，咋书上写的是地应纳税暂时性差异，难道是我理解反了
5/1571
2021-08-08
老师，为何会形成可抵扣暂时性差异呢
1/1707
2020-01-16
固定资产存在暂时性差异的账务处理
1/299
2023-02-24
资产负债产生暂时性差异的主要事项
3/495
2023-09-10
老师好，这题如果问形成的暂时性差异应该是多少？怎么求？
3/289
2022-06-04
2.甲公司于2019年1月成立，采用资产负债表债务法核算所得税，适用所得税税率为25%，该公司2019年利润总额5800万元，当年发生的交易事项中，会计规定与税法规定存在差异的项目如下:
（1）应收账款年末账面价值440万元，计提了减值准各80万元，
(2)确认国债利息收入100万元。
(3)因商品售后服务确认预计负债200万元。
(4) 2019年4月以2000万元从公开市场购入基合作为交易性金融资产核算、年未涉资产的公允价值为310万元。
要求:
(1)确定甲公司上述交易事项中资产、负债在2019年12月31日产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
(2)确定甲公司2019年应纳税所得额、应交所得税、递延所得税资产或递延所得税负债、所得税费用。
(3)编制甲公司2019年确认所得税费用的会计分录(单位:万元)。
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2021-03-17
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